¿Eres uno de los millones de prestatarios que esperan con ansias la aprobación del plan de condonación de préstamos estudiantiles de Biden? Aunque sería genial que hasta $10,000 (o $20,00 si tienes un Pell Grant) fueran borrados de un plumazo, en realidad es más probable que obtengas ayuda de alguno de los programas ya existentes o del plan de prestaciones de la empresa para la que trabajas. Sin embargo, estos programas tienen implicaciones fiscales. Con el comienzo de los pagos en el limbo hasta que se llegue a una decisión final sobre el plan de cancelación de Biden, es buen momento para repasar cómo los préstamos estudiantiles impactan tus impuestos a nivel estatal y federal.
Los intereses de los préstamos estudiantiles son deducibles de impuestos
Normalmente, puedes deducir los intereses de los préstamos estudiantiles (hasta $2,500) si cumples con los requisitos de elegibilidad. Esto ayuda a reducir tus ingresos brutos ajustados (AGI), lo cual también puede ayudarte a calificar para otros créditos y deducciones de impuestos federales. Los intereses pagados en cualquier préstamo estudiantil federal y en la mayoría de los préstamos estudiantiles privados son elegibles para la deducción. A día de hoy, los pagos e intereses sobre préstamos estudiantiles federales están en pausa debido a la pandemia por el coronavirus. Sin embargo, este alivio temporal expirará una vez se resuelvan los conflictos legales o el 1 de Septiembre del 2023, lo que ocurra primero.
Deducciones durante años fiscales normales
Durante los años fiscales normales, no es necesario detallar para obtener la deducción de intereses. La cantidad de la deducción simplemente se incluye en la línea 1 del Anexo 1 (Formulario 1040). Sin embargo, debes cumplir otros requisitos para ser elegible para la deducción de intereses.
- No estás casado y presentas tu declaración por separado.
- No puedes ser reclamado como dependiente en la declaración de otro contribuyente.
- Estás legalmente obligado a pagar el préstamo estudiantil.
- El estudiante para quien se solicitó el préstamo debe haber estado inscrito al menos de medio tiempo en un programa que culmine en una licenciatura o certificado dentro de una institución post-secundaria admisible.
- Tienes ingresos brutos ajustados que no excedan los límites establecidos.
Para el año fiscal 2022, los umbrales de ingresos son los siguientes:
| Importe del crédito | Soltero, cabeza de familia, o viudo/a elegible | Casado que Presenta una Declaración Conjunta |
| Crédito completo | $70,0000 o menos | $140,000 o menos |
| Crédito parcial | Entre $70,000 y $85,000 | Entre $140,000 y $170,000 |
| Sin crédito | Más de $85,000 | Más de $170,000 |
Si no recibiste el Formulario 1098-E, Declaración de intereses sobre préstamos estudiantiles, puedes contactar a el administrador de tu préstamo estudiantil o ingresar a tu cuenta en línea para determinar cuántos intereses has pagado a lo largo del año. También puedes utilizar la hoja de trabajo en la Publicación 970 del IRS para ayudarte a calcular el importe de tu deducción.
La condonación de préstamos estudiantiles podría quedar exenta de impuestos
El IRS por lo general considera la deuda por préstamos estudiantiles cancelada o condonada como ingresos imponibles. Sin embargo, gracias a la Ley del Plan de Rescate Estadounidense y otros apoyos para el COVID-19, probablemente no estés obligado a pagar impuestos federales si tus préstamos estudiantiles fueron condonados entre el 2021 y 2025. Esto incluye al plan de cancelación de préstamos estudiantiles de Biden si se da el visto bueno para que siga adelante. Varios programas, como el Programa de condonación de préstamos a los servicios públicos (PSLF) y el Programa de defensa para prestatarios frente al reembolso han ofrecido una condonación libre de impuestos por años.
Aunque no se te cobren impuestos a nivel federal, algunos estados han dejado claro que planean seguir tratando los préstamos estudiantiles cancelados o condonados como ingresos imponibles. Asegúrate de consultar a la autoridad fiscal de tu estado o reunirte con un profesional fiscal para determinar qué consecuencias fiscales podría tener que tu préstamo estudiantil sea condonado.
La ayuda al reembolso del empleador podría ser imponible
Aún si no calificas para un condonación de tu préstamo estudiantil, podrías recibir ayuda liquidando tus préstamos a través de un programa de ayuda al reembolso del empleador. Un número creciente de empresas están incorporando este beneficio dentro de las prestaciones a sus empleados.
Gracias a la Ley CARES y a la Ley de Asignaciones Consolidadas del 2021, tu empleador ahora puede dirigir hasta $5,250 en pagos anuales directos y libres de impuestos a tu préstamo estudiantil federal hasta el año 2025. Como los pagos están exentos de impuestos, no deberás pagar ningún impuesto federal sobre la renta y tu empleador no te deberá impuestos sobre la nómina.
Sin embargo, tal y como sucede con la condonación de préstamos estudiantiles, puede haber algunos estados que opten por gravar esta prestación. Además, tras el año 2025, no hay garantía de que el IRS no vuelva a considerar estos pagos como ingresos imponibles nuevamente.
No pagar un préstamo estudiantil resultaría en una compensación con tu devolución de impuestos
Cuando expire la pausa de pago hacia los préstamos estudiantiles, se reanudarán las acciones de cobro. Si tu préstamo estudiantil está en mora, tu devolución de impuestos podría estar en peligro.
El Programa de compensación del tesoro público (Treasury Offset Program, o TOP) tiene la autoridad para cobrar deudas vencidas que le pertenezcan a agencias estatales y federales. Éstas incluyen, pero no están limitadas a: manutención de hijos, impuestos atrasados, y préstamos estudiantiles sin pagar. Si incumples con el pago de tu préstamo estudiantil, el TOP puede quedarse con tu devolución de impuestos estatales y/o federales (a esto se le conoce como compensación con devolución de impuestos) para pagar tu saldo pendiente. Una vez tu devolución de impuestos sea embargada, tus posibilidades para recuperarla son muy escasas.
Reciba ayuda ya
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