Leer más sobre las actualizaciones de impuestos COVID-19 (coronavirus) Arrow icon button for important news

Compensación de impuestos: ¿qué es y cómo evitarla?

¿Espera recibir un reembolso de impuestos este año? Si adeuda dinero a una agencia del gobierno estatal o federal, es posible que quiera aplazar cualquier plan que tenga para gastar ese dinero. Hay una gran probabilidad de que no reciba una parte o incluso todo su reembolso porque el Departamento del Tesoro podría embargarlo para pagar sus deudas mediante un proceso conocido como compensación de impuestos.

¿Qué es una compensación de impuestos?

La compensación de impuestos es una intervención legal de su reembolso de impuestos, con o sin su consentimiento, para pagar algunas deudas del contribuyente. El Buró de Servicio Fiscal (Bureau of Fiscal Service, BFS), una división del Departamento del Tesoro, tiene la autoridad para emitir compensaciones de impuestos a través del Programa de Compensación del Departamento del Tesoro (Treasury Offset Program, TOP). Normalmente, esto sucede cuando un contribuyente debe dinero a ciertas agencias y está en mora (no se reciben pagos por 90 días o más). Entonces, la agencia informará está morosidad al TOP. En año fiscal 2019, el programa recuperó más de $9.3 mil millones en deudas pendientes.

Las deudas que originan una compensación

No todos los acreedores tienen la capacidad de solicitar una compensación de impuestos para recuperar su dinero. Si adeuda dinero en sus tarjetas de créditos o está atrasado con los pagos de su automóvil, los reembolsos de impuestos no pueden utilizarse para liquidar dichas deudas. Sin embargo, el dinero que se adeuda a las agencias estatales o federales podría poner en riesgo su reembolso de impuestos. Algunas de las deudas que pueden originar una compensación de impuestos son:

  • Préstamos estudiantiles federales en mora
  • Pensión alimenticia vencida
  • Deudas de impuestos con el estado
  • Deudas de compensación por desempleo
  • Deudas no tributarias de otras agencias federales

El Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS) también tiene el derecho a retener de inmediato todo o parte de su reembolso de impuestos si adeuda impuestos. De hecho, están en la primera línea y sustituyen a las solicitudes de pago de cualquier otra agencia.

Notificación de Intención de Compensación

Una vez que una agencia ha derivado su deuda a TOP, el Buró de Servicio Fiscal emitirá una Notificación de Intención de Compensación. La carta debería incluir su nombre, el monto de su reembolso de impuestos, así como el monto que recibirá después de su compensación de impuestos. También indicará la agencia que solicitó el dinero, la información de contacto y cómo disputar el monto.

No contacte al IRS ni al BFS para disputar el monto, incluso si ha pagado la deuda en su totalidad. Solo la agencia que solicitó el dinero puede pedir la anulación o devolución de la compensación. Cualquier disputa debe pasar por la agencia que figura en la notificación y debe tratarse de inmediato. 

Para las deudas de préstamos estudiantiles federales, tiene 65 días a partir de la recepción de la notificación para solicitar una revisión por parte del Departamento de Educación (Department of Education, DOE). Durante ese tiempo, se le retendrá su reembolso tanto a usted como al DOE hasta la resolución de la disputa.

¿Reembolso atrasado? ¿Cómo saber si es una compensación?

¿Sigue esperando el reembolso o es menos de lo que espera? Hay algunos pasos que debe seguir para averiguar si es una compensación. Aunque el BFS está obligado a enviar una notificación de intención de compensación, podría haber instancias donde no reciba esta carta, en especial si se mudó recientemente y no actualizó su dirección. Desafortunadamente, no recibir la carta no es un fundamento para disputar la compensación de impuestos.

Para determinar si el reembolso se redujo o retuvo debido a una compensación de impuestos, comuníquese con TOP llamando al 800-304-3107 en el horario de atención regular. Simplemente ingrese la información solicitada usando el sistema automatizado y averigüe si tiene compensaciones actuales o pendientes.

Si cree que su reembolso fue utilizado para saldar una deuda tributaria existente, comuníquese con el IRS llamando al 800-829-1040 para verificarlo.

Cómo evitar una compensación de impuestos

La forma más sencilla para evitar que retengan su reembolso de impuestos es pagando su deuda 60 días después de haber recibido la notificación. Puede realizar pagos por teléfono llamando al 888-826-3127, en línea, o por correo postal:

Departamento del Tesoro

P.O. Box 979101

St Louis, MO 63197-9000

Quiebra

¿Se ha declarado en quiebra recientemente? Es posible que pueda evitar una compensación de impuestos debido a una suspensión automática. Esta es una orden judicial que detiene la mayoría de los cobros en su contra hasta que su caso de quiebra sea desestimado.

Reclamación por el cónyuge perjudicado

Si presentó una declaración conjunta y no es responsable de la deuda de su cónyuge, puede solicitar que el IRS le devuelva su parte del reembolso de impuestos retenida por una compensación mediante la presentación del formulario 8379, "Asignación del cónyuge perjudicado" (o "Injured Spouse Allocation"). Asegúrese de incluir su número del Seguro Social y el de su cónyuge en el mismo orden en el que aparecen en su declaración de impuestos conjunta. Siga las instrucciones cuidadosamente, adjunte toda la documentación solicitada y firme el formulario. No adjunte una copia de la declaración presentada anteriormente. Una vez que se reciba, normalmente el IRS tarda un mínimo de 8 semanas en procesar su solicitud.

Los profesionales en impuestos de Tax Defense Network pueden ayudarle a presentar el formulario 8379 y a responder sus preguntas sobre la compensación de impuestos. Ofrecemos una variedad de servicios de alivio de impuestos y podemos ayudarle a encontrar las soluciones correctas para sus problemas tributarios. ¡Llame al 833-803-4222 para programar una consulta gratuita hoy.