A medida que el año escolar llega a su fin, muchos estudiantes enfocarán su atención en ganar un poco de dinero extra para el verano. Muchos ganarán un sueldo gracias a un trabajo de medio tiempo o tiempo completo con un empleador local. Es posible que otros ganen dinero realizando trabajos esporádicos por dinero en efectivo, como cortar césped o cuidar niños. Independientemente del tipo de trabajo que elijan, es importante seguir estos consejos tributarios del IRS para estudiantes con trabajos de verano.
Empleados nuevos
Generalmente, la mayoría de los empleados, incluidos los estudiantes, tienen impuestos retenidos de sus sueldos por parte de sus empleadores. Cuando su hijo consigue un trabajo nuevo, debe completar un Formulario W-4, Certificado de exención de retenciones del empleado. Los empleadores utilizan este formulario para calcular cuánto impuesto federal sobre los ingresos retener del pago de su hijo. También puede utilizar nuestra Calculadora de Retención de Impuestos para ayudar a su hijo a completar este formulario.
Trabajo por cuenta propia
Los estudiantes que realizan trabajos esporádicos durante el verano para ganar dinero extra son considerados que trabajan por cuenta propia. Esto incluye trabajos como cuidar niños, mantenimiento de jardines y cuidado de mascotas. El dinero obtenido por trabajos por cuenta propia está sujeto a impuestos. Los estudiantes que trabajan por cuenta propia pueden ser responsables de pagar impuestos directamente al IRS. Una forma en que pueden hacerlo es realizando pagos de impuestos estimados durante el año. Si no está seguro de si su hijo deberá impuestos, responda una breve encuesta en IRS.gov, “¿Tengo ingresos sujetos a impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?”
Ingreso de propinas
Los estudiantes que trabajan en restaurantes u otros lugares en los que ganen propinas como parte de su ingreso de verano deben saber que el ingreso de propinas está sujeto a impuestos. Sugerimos mantener un registro diario para informar las propinas de forma correcta. Los estudiantes deben informar las propinas en efectivo a sus empleadores todos los meses que estas sean igual a $20 o más. Para obtener información adicional, asegúrese de revisar “¿Mi ingreso de propinas está sujeto a impuestos?”
Impuestos sobre la nómina
Este impuesto paga los beneficios del sistema de seguro social. Aunque los estudiantes ganen muy poco en sus trabajos de verano para deber impuestos sobre los ingresos, por lo general, se requiere que los empleadores retengan los impuestos sobre los ingresos y los impuestos de Medicare de sus pagos. Si un estudiante trabaja por cuenta propia, es posible que aún se adeuden los impuestos sobre los ingresos y de Medicare y estos deben pagarse directamente al IRS. Toda aquella persona que trabaje por cuenta propia y tenga ganancias netas de $400 o más debe pagar estos impuestos y declararlos.
Cuerpo de entrenamiento de oficiales de reserva (ROTC)
Si el estudiante está en el programa de ROTC y recibe un pago por actividades como el campamento avanzado de verano, debe pagar impuestos. Es posible que las demás prestaciones que pueda recibir, como comida y alojamiento, estén libres de impuestos. La Guía de impuestos de las fuerzas armadas que se encuentra en IRS.gov brinda información adicional.
Exención de las empresas familiares
Si su hijo es menor de 18 años y trabaja en el negocio o la empresa familiar, no están sujetos a los impuestos de seguro social y de Medicare. El negocio o la empresa debe ser una empresa unipersonal o una sociedad en la que todos los socios sean familiares del menor. Los pagos por servicios a un hijo menor de 21 años que trabaja para su padre o madre en un negocio o empresa no están sujetos a impuestos de acuerdo con la Ley federal de impuestos al desempleo (FUTA). Sin embargo, el pago por servicios está sujeto a la retención de los impuestos sobre los ingresos, independientemente de la edad de su hijo.
Incluso si no se requiere que su hijo pague impuestos federales, asegúrese de verificar las normas y los requisitos de los impuestos sobre los ingresos de su estado para asegurarse de que su hijo no se vea afectado por una notificación de impuestos inesperada.