Como Neil Sedaka alguna vez dijo, “Breaking up is hard to do.” No solo tienes que pasar por una montaña rusa emocional, sino también por una pesadilla logística de separar tu vida y la de tu cónyuge. Esto incluye bienes físicos, tu casa y tus impuestos. En cuanto a divorcio e impuestos se refiere, entre las primeras cosas que debes hacer es actualizar tu Formulario W-4 con tu empleador en un plazo de 10 días tras tu divorcio o separación. Esto ayudará a que tus retenciones sean precisas. Los siguientes pasos en tu proceso de preparación de impuestos dependen de tu situación específica. Para la mayoría de los contribuyentes, éstas son las cosas que debes considerar.
Define qué estado civil debes usar
Al momento de declarar tus impuestos, las cosas se pueden poner confusas si te acabas de separar o divorciar. Esto es porque el IRS te considerará como casado si tu divorcio no fue finalizado antes del cierre del año fiscal. Según tu situación, puedes usar uno o más de los siguientes estados civiles.
- Soltero. Si tu sentencia definitiva de divorcio o manutención por separado fue emitida antes del 31 de Diciembre, puedes declarar como soltero para el año fiscal en curso. Comúnmente se usa este estado civil si no tienes hijos y no te has vuelto a casar.
- Cabeza de familia (Head of Household, o HOH). Puedes calificar para el estado civil de HOH si aplican las siguientes condiciones:
- Tu ex-cónyuge no vivió en tu mismo hogar durante los últimos 6 meses del año;
- Cubriste más de la mitad de los gastos de mantenimiento de tu hogar durante el año; y
- Fue el hogar principal de tu(s) hijo(s) dependiente(s) por más de la mitad del año.
- Casado y declarando en conjunto. Aunque ya no estés con tu cónyuge, puedes aprovechar las ventajas fiscales de presentar una declaración conjunta si todavía estaban legalmente casados a finales de año.
- Casado y declarando por separado. Hay algunas instancias donde presentar una declaración separada te puede beneficiar. Especialmente si tus ingresos fueron significativamente menores a los de tu ex-cónyuge.
Lo mejor es comparar las ventajas y desventajas de cada estado civil para determinar lo mejor para tu situación. Puedes usar la herramienta en línea “¿Cuál es mi estado civil? (What’s My Filing Status)” en IRS.gov si necesitas ayuda eligiendo qué estado civil aplica mejor a tu situación.
Entendiendo el acuerdo de pensión para el cónyuge divorciado y manutención por separación
Tras determinar tu estado civil, deberás entender cómo funcionan los pagos por el acuerdo de pensión para el cónyuge divorciado y manutención por separación para propósitos fiscales. Antes del 2018, el acuerdo de pensión y manutención por separación eran deducibles para el cónyuge pagador. Los pagos por estos acuerdos eran considerados ingresos para el cónyuge que los recibía. No obstante, no sigas estas reglas para los acuerdos establecidos después del 2018 o modificados después del 2019. Ni tú ni tu cónyuge podrán deducir pagos o incluirlos como ingresos.
Divorcio e impuestos: ¿quién reclama a los dependientes?
Por desgracia, el trato fiscal de los hijos no es tan fácil de lidiar como la pensión para el cónyuge divorciado y la manutención por separación. Decidir quién los reclama puede ser complicado, sobre todo si ejercen custodia compartida y presentan declaraciones por separado. No se pueden compartir los beneficios fiscales, por lo cual es importante acordar quién de los padres podrá incluirlos en su declaración.
Padres custodios
Por lo general, los padres custodios tienen el derecho a reclamar a su dependiente en su declaración. Esto se debe a la prueba de residencia que establece que un dependiente debe vivir contigo por más de la mitad del año fiscal. Si tu hijo vivió contigo y tu ex-cónyuge en cantidades iguales de tiempo, quien posea el mayor ingreso bruto ajustado será considerado el padre custodio.
Padres sin custodia
Hay instancias donde un padre sin custodia puede reclamar a su hijo como dependiente. Por ejemplo, el padre custodio puede enviar el Formulario 8332, Liberación/revocación de la liberación del reclamo de exención para el hijo por parte del padre custodio. Si eres el padre sin custodia, deberás enviar el Formulario 8332 junto con tu declaración de impuestos. Esto te permite reclamar ciertos beneficios fiscales, como el Crédito tributario por hijos o el Crédito por otros dependientes. Sin embargo, no puedes reclamar el estado civil HOH o recibir el Crédito por gastos de cuidado de hijos dependientes.
Asegúrate de que solo tú o tu cónyuge reclamen al dependiente elegible en su declaración de impuestos. Si el hijo aparece como dependiente en más de una declaración, esto retrasa los trámites mientras el IRS determina quién tiene derecho a reclamar al dependiente.
Obtén ayuda fiscal
Si te separaste o divorciaste recientemente, te sugerimos leer la Publicación 504 del IRS. Ésta abarca información general sobre los estados civiles y puede ayudarte a concluir para qué exenciones fiscales eres elegible, incluyendo aquellas con relación a los dependientes. También es de gran ayuda consultar a un profesional fiscal. Ellos te pueden aconsejar qué estado civil es mejor para tu situación y cómo sacarle provecho a las deducciones y créditos fiscales para los cuale eres acreedor. Para recibir una consulta gratuita, llama a Tax Defense Network al 855-476-6920.