Lidiar con una tarjeta de crédito vencida puede causar mucho estrés. No solo impacta tu bienestar financiero, sino también tu calidad de vida. El acoso diario de los cobradores puede perjudicar tu salud mental. Y, después de cierto punto, tus cuentas sin pagar también afectarán tu puntaje de crédito de forma negativa. Podrías pensar que es buena idea considerar la liquidación de tu deuda de tarjetas de crédito o la bancarrota. Sin embargo, antes de hacer cualquier cosa, es importante que entiendas las implicaciones fiscales que podrían resultar en caso de pagar menos de lo que debes.
¿Qué es la liquidación de una deuda de tarjetas de crédito?
La liquidación de una deuda de tarjetas de crédito se trata por lo general de un acuerdo entre tú y el prestamista para pagar menos de lo que debes. Los prestamistas suelen aceptar este tipo de arreglos si tu mora es grave o si hay pocas probabilidades de que puedas pagar el importe completo.
Es importante aclarar que la liquidación de una deuda de tarjetas de crédito quedará incluida en tu reporte de crédito. Tu puntaje de crédito también bajará. Aunque liquidar tu deuda se considera como una acción negativa, sigue siendo mejor que no hacer ningún pago. Además, podrías tener que pagar impuestos por la cantidad de la deuda que ya no tendrás que pagar.
Las implicaciones fiscales por liquidar una deuda de tarjeta de crédito
Una vez que un prestamista acceda a liquidar tu deuda, éste le reportará al IRS el monto sin cobrar como pérdida. Debido a que ya no tendrás que pagar este importe, el IRS lo considerará como si de ‘otros ingresos’ se trataran para ti, por los cuales deberás pagar impuestos sobre la renta. Dependiendo de dónde vivas, podrías también estar obligado a pagar impuestos sobre la renta estatales sobre la cantidad condonada.
Por lo general, recibirás un Formulario-1099-C si la deuda de tarjeta de crédito condonada sobrepasa los $600 (sin contar cargos por tarifas e intereses). Es tu obligación reportar dicha cantidad en este formulario al momento de declarar tus impuestos. Aún si no llegaras a recibir el formulario, deberás incluir cualquier deuda de tarjetas de crédito condonada en tu declaración de impuestos. No hacerlo te podría traer consecuencias graves (multas e intereses) si el IRS decide realizar una auditoría sobre tu cuenta en el futuro.
Excepción por insolvencia
Existen algunas excepciones, como la bancarrota, en lo que a declarar ingresos en el Formulario 1099-C se refiere. Una de las más comunes es la insolvencia. Si tu deuda sobrepasa el valor total de tus activos, no estarás obligado a reportar este ingreso en tu declaración de impuestos.
Ejemplo A: Tus activos tienen un valor de $40,000 y el total de tus deudas es de $55,000. En este caso se te considera como insolvente con un déficit de $15,000. Si el prestamista de tu tarjeta de crédito accede a condonar $10,000 de tu saldo pendiente, no tendrás que reportarlo como ingreso en tu declaración de impuestos.
Ejemplo B: Mismo escenario, a excepción de que la empresa a la que pertenece la tarjeta de crédito decide condonar $20,000. En este caso, deberás reportar $5,000 como ingresos en tu declaración ya que estos sobrepasan tu insolvencia inicial de $15,000.
Si planeas declararte como insolvente, deberás incluir el Formulario 982 del IRS junto con tu declaración de impuestos.
¿Y si no puedo pagarle al IRS?
El impuesto sobre la renta gravado sobre las liquidaciones de deudas de tarjetas de crédito puede ser una carga pesada para muchos contribuyentes. Afortunadamente, tienes varias opciones en caso de no poder pagar los impuestos adeudados.
- Plan de pagos del IRS. Puedes establecer un plan de pago , el cual te permite pagar tus impuestos a lo largo de meses o años.
- Estado de Individuo no Cobrable (CNC). Si estás atravesando dificultades económicas extremas, el IRS podría asignarte el estado CNC . En este caso, no tendrás que realizar pagos hasta que mejore tu situación económica. En algunos casos, tu deuda podría ser condonada si el estatuto de limitaciones llegara a expirar.
- Ofrecimiento de Transacción (OIC). Igual que con la liquidación de deudas de tarjetas de crédito, un OCI te permite liquidar tus impuestos por menos de lo que debes.
Para conocer más sobre tus obligaciones fiscales en torno a las liquidaciones de deudas de tarjetas de crédito o solicitarle alivio fiscal al IRS, te sugerimos hablar con un profesional fiscal calificado.