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El nuevo crédito tributario de cuidado de un hijo(a) y dependientes para 2021

Si usted es padre o madre, es muy probable que haya recibido los cheques de estímulo este año. Sin embargo, no hay una garantía de que estos continúen en 2022. Afortunadamente, existe un nuevo crédito tributario de cuidado de un hijo(a) y dependientes para 2021 que puede devolverle un buen dinero a sus bolsillos si usted califica. Algunas familias pueden ser elegibles para reivindicar hasta $16,000 en costos de cuidado de niños. Para aprovechar este crédito tributario, verifique su elegibilidad y siga nuestros útiles consejos para reivindicarlos en su declaración de impuestos del próximo año.

El crédito tributario de cuidado de un hijo(a) y dependientes: ¿qué ha cambiado?

El crédito tributario de cuidado de un hijo(a) y dependientes ayuda a los padres que trabajan a afrontar el costo del cuidado de sus hijos. Según la Ley de Plan de Rescate de los EE. UU. (American Rescue Plan Act, ARPA) de 2021, los gastos permitidos se han incrementado de $3,000 a $8,000 por un hijo. Para dos o más hijos, el monto se elevó de $6,000 a $16,000. Adicionalmente, el porcentaje de reembolso por gastos por el cuidado de un hijo(a) y dependientes relacionados con el empleo se ha incrementado de 35 a 50 por ciento, lo que hace que el crédito tributario máximo sea $4,000 para un hijo(a) u $8,000 por dos o más. Para 2020, el crédito tributario máximo es $1,050 para un hijo(a) o $2,100 si tiene dos o más.

Para 2021, el crédito tributario de cuidado de un hijo(a) y dependientes también es totalmente reembolsable. Esto significa que las familias con poca o ninguna obligación tributaria verán reembolsos más grandes el siguiente año. El crédito tributario se reduce para familias con niveles de ingresos superiores a $125,000 (antes la reducción iniciaba a los $15,000). Si usted gana entre $125,000 y $185,000, el crédito se reduce en 1 por ciento por cada $2,000 sobre $125,000 a un mínimo de 20 por ciento. Las ganancias entre $185,000 y $400,000 reciben un crédito fijo de 20 por ciento. Para niveles de ingresos superiores a $400,000, el crédito se reduce gradualmente de 20 por ciento a cero. Si usted gana más de $440,000, no califica para el crédito tributario.

¿Quién califica como un hijo(a) o dependiente?

Para el crédito tributario de cuidado de un hijo(a) y dependientes, el IRS considera los siguientes casos como un individuo que califica:

  • Su hijo dependiente de 12 o menos años de edad al final del año tributario
  • Un cónyuge que tiene una discapacidad física o mental que le impide cuidarse a sí mismo y que ha vivido con usted durante más de la mitad del año
  • Cualquier otra persona que se indique como dependiente en su declaración de impuestos que tenga una discapacidad física o mental que le impida cuidarse a sí mismo y que ha vivido con usted durante 6 meses o más durante el año

Adicionalmente, el individuo que califique debe tener un número de identificación tributario, como un número de seguro social.

¿Qué gastos están cubiertos o excluidos?

Los gastos por el cuidado de un hijo(a) y dependientes deben tener relación con el trabajo para que califiquen para el crédito tributario. Esto significa que el gasto debe permitirle trabajar o buscar trabajo, o asistir a la escuela a tiempo completo si está casado. Normalmente, los siguientes gastos están cubiertos por el crédito tributario::

  • Cuidado de los hijos fuera del hogar (si la persona que califica regularmente pasa, al menos, 8 horas al día en su hogar).
  • Centros de cuidado de dependientes
  • Cuidado en el hogar, como una niñera
  • Salario bruto pagado por servicios calificados, sumado a su porción de empleo (seguro social, Medicare, desempleo) e impuestos sobre nómina
  • Comidas y/o alojamiento para un empleado que proporcione cuidado de hijo(a) y dependientes
  • Tarifas de campamento diurno (si está inscrito mientras trabaja o busca trabajo)
  • Programas de cuidado antes y después de la escuela (si está inscrito mientras trabaja o busca trabajo)

Los gastos que generalmente no califican para el reembolso incluyen, entre otros, los siguientes:

  • Costos de viaje/transporte hacia o desde el centro de cuidado
  • Tarifas de campamentos nocturnos
  • Costos de educación (una porción de los costos de un internado puede ser elegible si el dependiente está inscrito para permitirle trabajar o buscar trabajo)
  • Chofer o servicios de jardinería
  • Tarifas de niñera para un período fuera del horario de trabajo o la búsqueda de empleo

Aunque puede reivindicar gastos por el cuidado de un hijo(a) o dependientes pagados a familiares que no son sus dependientes, no puede reivindicar pagos realizados a:

  • Sus hijos de 18 o menos años de edad
  • Cualquier persona que pueda reivindicar como un dependiente
  • Su cónyuge
  • El padre o madre de la persona que califica si este es su hijo(a) y tiene 12 o menos años de edad

Otros requisitos del crédito tributario de cuidado de un hijo(a) y dependientes

Para obtener el crédito tributario de cuidado de un hijo(a) y dependientes, debe haber ganado ingresos y haber declarado impuestos. Si está casado, tanto usted como su cónyuge deben haber ganado ingresos, a menos que uno de ustedes tenga alguna discapacidad, reciba beneficios de desempleo o sea un estudiante a tiempo completo. Además, deben presentar una declaración conjunta de impuestos a menos que estén legalmente separados o divorciados.

El monto de gastos que puede reivindicar no puede ser más que sus ingresos devengados para el año tributario si usted es soltero. Para las personas casadas, los gastos no pueden superar el menor monto de los ingresos devengados suyos o de su cónyuge al final del año tributario. Por ejemplo, si usted ganó $18,000 y su cónyuge ganó $5,000, usted no puede reivindicar más de $5,000 en gastos que califiquen cuando calcule su crédito tributario.

Asegúrese de guardar los recibos y registros detallados de sus gastos que califiquen de 2021. También necesitará el nombre, dirección y TIN (ya sea número de seguro social o número de identificación de empleador) o cualquier proveedor de cuidados. Puede usar el Formulario W-10, Identificación y certificación de proveedor de cuidados de dependientes para solicitar esta información para su declaración de impuestos.

Si califica para recibir el crédito tributario, necesitará completar el Formulario 2441, Gastos por el cuidado de un hijo(a) y dependientes, y adjuntarlo a su declaración de impuestos individual de 2021. No olvide incluir cualquier beneficio de cuidados de dependientes pagado por su empleador en la Parte III del formulario.

¿Necesita ayuda? Llame a Tax Defense Network al 855-476-6920. Ofrecemos una variedad de alivio de impuestos y preparación de impuestos servicios.