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Normas y requisitos del IRS para las dificultades financieras

Deber dinero al Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS) nunca es divertido, pero puede ser especialmente estresante si ya tiene problemas para pagar sus deudas. Ignorar su deuda tributaria solo empeorará las cosas y, felizmente, hay ayuda. Si tiene dificultades para llegar a fin de mes y no puede pagar sus impuestos, puede calificar a una dificultad financiera del IRS.

Programa de dificultades financieras del IRS

El programa de dificultades financieras del IRS está diseñado para ayudar a los contribuyentes que no pudieran costear sus gastos de subsistencia necesarios si se les exigiera pagar sus facturas de impuestos. Para recibir ayuda, debe proporcionar una prueba de que usted está pasando por una dificultad. Con la aprobación, su cuenta luego pasa a calificarse con el estado "actualmente no cobrable (Currently Not Collectible, CNC)", lo que proporciona un alivio temporal contra las acciones de cobro del IRS y no se le exige hacer pagos.

Requisitos del programa de dificultades del IRS

Para calificar una dificultad del IRS, será necesario que proporcione información financiera para demostrar que no puede pagar sus impuestos. Los contribuyentes individuales y los independientes pueden realizarlo presentando la declaración de información de cobro ( Formulario 433-A o 433-F) del IRS. Si está solicitando un alivio para su deuda de impuestos comerciales, deberá usar el Formulario 433-B. Debe proporcionar los siguientes detalles en el formulario:

  • Información de contacto
  • Número del Seguro Social (para usted y otros en su hogar)
  • Nombres de los dependientes
  • Información del empleo
  • Instituciones financieras (cuenta corriente, de ahorros, cuentas de jubilación, etc.)
  • Lista de bienes de su propiedad (vehículos, bienes inmuebles, seguros de vida, etc.)
  • Otros ingresos (manutención, pensión alimenticia, pensiones, etc.)
  • Casos legales activos o demandas pendientes
  • Gastos mensuales (servicios públicos, alquiler, alimentación y otros gastos)

El IRS también solicitará los estados de ingresos y gastos de por lo menos los últimos tres meses. Asimismo, debe proporcionar las copias de todas sus facturas mensuales y boletas de pago, así como su última declaración de impuestos.

Normas del programa de dificultades del IRS

Si el IRS determina que no tiene suficientes ingresos disponibles (ingresos mensuales totales menos el total de gastos de subsistencia permitidos) para pagar sus impuestos, se le pondrá el estado CNC. De acuerdo con el programa de dificultades, usted estará protegido contra varias acciones de cobros del IRS, incluidos:

  • Embargo de Sueldo – cualquier embargo salarial activo cesará al no tener ingresos suficientes para saldar su deuda tributaria.
  • Embargos por impuestos – se suspenderán los esfuerzos para embargar o vender sus activos, y se liberarán todos los embargos por impuestos.

Sin embargo, su deuda tributaria no será condonada de inmediato. De hecho, se continuarán acumulando multas e intereses. También estará sujeto a otras acciones del IRS y requisitos como:

  • Gravámenes por impuestos – si adeuda más de $10,000, es probable que el IRS aplique un gravamen por impuesto contra su propiedad para asegurar su deuda.
  • Pérdida de reembolsos de impuestos – el IRS puede embargar sus reembolsos de impuestos para cobrarse su deuda.
  • Revisiones financieras adicionales – es posible que se le exija presentar información financiera cada dos años para demostrar que su situación financiera no ha mejorado.

El IRS tiene 10 años para cobrar los impuestos atrasados antes de que se aplique la ley de prescripción. Si permanece con el estado CNC durante dicho período, su deuda tributaria eventualmente será condonada. No obstante, el IRS revocará su estado de dificultad si su situación financiera mejora. Por lo tanto, tendrá que hacer los arreglos necesarios para saldar su deuda tributaria, incluidos los intereses y multas.

Otras opciones para alivio de impuestos

La calificación a una dificultad financiera del IRS no está garantizada. Incluso si califica, no cubre automáticamente los años tributarios posteriores. Cada año se considera independiente. Debe volver presentar su solicitud en caso de alguna nueva deuda tributaria adquirida. Si no está aprobado para el estado CNC, no entre en pánico. Aún tiene otras opciones para alivio de impuestos que pueden ayudarlo a manejar sus impuestos sin pagar.

Planes de Pago del IRS – esta es una de las mejores formas de pagar sus impuestos. Puede acceder a pagos mensuales asequibles que se distribuyen a lo largo del tiempo. Un acuerdo de pago a plazos también puede ayudarle a evitar gravámenes y embargos. Si continúa pagando de forma puntual, también evitará multas adicionales por incumplimiento de pago.

Ofrecimiento de Transacción – si el IRS cree que no puede pagar el monto total en un futuro inmediato, podrían acordar una transacción fiscal. En algunos casos, su deuda tributaria se reduce significativamente o incluso se elimina. 

En Tax Defense Network, podemos ayudarle a solicitar una dificultad financiera del IRS o ayudarle a acceder a otros de los diversos programas de alivio de impuestos. Para explorar sus opciones disponibles, programe una consulta gratuita hoy.