Todas las empresas están obligadas a deducir los impuestos sobre nóminas del sueldo de sus empleados y depositarlos en el IRS. Los errores cometidos con las responsabilidades tributarias pueden dar lugar a una auditoría, una deuda tributaria y graves multas del IRS. Para evitar los riesgos que conlleva su incumplimiento, debe revisar los impuestos sobre la nómina anteriores. Entender cómo resolver una posible deuda tributaria sobre la nómina también puede ayudar a asegurar que su empresa crezca como debería.
Multas de impuestos sobre la nómina
Una multa de impuestos sobre la nómina o la multa por recuperación de fondos fiduciarios (Trust Fund Recovery Penalty, TFRP) se cobra cuando los empleadores no recaudan ni transfieren los impuestos sobre la nómina al IRS a tiempo. Independientemente del tipo de negocio que gestione, el IRS puede multarle por depósitos o declaraciones de impuestos sobre la nómina morosos. Ejemplos de multas por falta de pago de impuestos sobre nóminas incluyen no presentar su declaración, no realizar el depósito y no pagar.
Para calcular la TFRP, el IRS incluye los impuestos sobre los ingresos no pagados más la parte de los impuestos retenidos de la Ley de contribuciones al seguro federal (Federal Insurance Contributions Act, FICA) del empleado. Si el IRS considera que incurre en incumplimiento, recibirá una carta del IRS relativa a la multa. Puede presentar una apelación en un plazo de 60 días a partir de la fecha que figura en la carta. Si no responde a la carta, el IRS le enviará un Aviso y Exigencia de Pago, después de lo cual pueden iniciar Notificación y Demanda de Pago, después de lo cual podrán iniciar acciones de cobro.
Resolución de la deuda tributaria sobre la nómina
¿Debe impuestos sobre la nómina? Entonces, necesita realizar esfuerzos inmediatos para resolverlo, ya que deber impuestos sobre la nómina puede poner su empresa en riesgo. Para resolver su deuda tributaria sobre la nómina, puede utilizar un plan de pago, como un Acuerdo de pago a plazos.
Puede calificar para una reducción o condonación de las multas, dependiendo del motivo del incumplimiento. Puede resultar beneficioso recurrir a un profesional de impuestos licenciado para determinar si califica para una reducción de la multa y qué plan de pago debe solicitar. La elección del plan de resolución adecuado es un primer paso importante para la resolución satisfactoria de la deuda tributaria.
Evitar la deuda de impuestos sobre la nómina
Debe deducir los impuestos sobre la nómina del sueldo de cada empleado y pagarlos dentro de los tres días posteriores a la fecha de pago. Los empleadores no pueden tomar prestado de los impuestos sobre la nómina ni reducir el importe de los impuestos sobre la nómina. Puede utilizar la Publicación 15, Guía tributaria para el empleador, y Formulario 941, Declaración federal trimestral de impuestos del empleador para entender plenamente sus responsabilidades tributarias como empleador.