La pandemia del coronavirus ha cambiado la manera en que trabajan los estadounidenses. Muchos han perdido sus trabajos. Los demás están lidiando con horarios de trabajo reducidos. Esto ha llevado a que muchos consideren el trabajo de contratista independiente o autónomo para complementar la falta de ingresos. Antes de la COVID-19, un aproximado de 57 millones de personas trabajaron como contratistas independientes según Trabajo arriba. Sin embargo, es probable que dicha cifra ascienda a medida que continúe la pandemia.
Las directrices para el trabajo desde casa o el distanciamiento social hacen que el trabajo autónomo sea más atractivo que nunca. Horarios flexibles, diversas carteras de clientes y la capacidad de establecer tarifas son solo algunas ventajas que atraen a las personas al trabajo autónomo. Por supuesto, como cualquier otro trabajo, se espera que pague impuestos y presente una declaración. Dependiendo del lugar en el que viva, podría ser responsable tanto de los impuestos estatales como federales. Esta publicación se centrará en los impuestos federales que deberá pagar, así como las maneras que existen para reducir su obligación tributaria.
Impuestos para contratistas independientes
Si está considerando el trabajo autónomo, tenga en cuenta que existen ciertos impuestos que deberá pagar al Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS).
Impuestos sobre los ingresos
Como contratista independiente, debe recibir el Formulario 1099-MISC de aquellos con quienes hace negocios cada año. Deben enviarle este formulario antes del 31 de enero. Si un cliente le paga menos de $600, deberá informar el ingreso en su declaración, incluso si no recibe el formulario 1099.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Además del impuesto federal sobre los ingresos, también deberá pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que incluye el impuesto al Seguro Social y el impuesto de Medicare. El empleador de un empleado tradicional paga una parte de estos impuestos. Sin embargo, como autónomo, es responsable del monto total. Actualmente, la tasa impositiva para el trabajo por cuenta propia es el 15.3% (12.4% para el Seguro Social y 2.9% para Medicare) del ingreso netos del negocio. Para determinar cuánto debe, utilice el Anexo SE de IRS (Formulario 1040).
Cálculo de los impuestos trimestrales
Deberá pagar el impuesto federal sobre los ingresos y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuatro veces al año: abril, junio, septiembre y enero (Tenga en cuenta que la fecha límite para el pago de abril y junio se ha ampliado hasta el 15 de julio debido a la COVID-19),) a menos que gane menos de $1,000. Para determinar cuánto debería pagar en impuestos trimestrales aproximados, puede utilizar el formulario 1040-ES. Tenga en cuenta que también puede pagar sus impuestos de manera semanal, quincenal o mensual. Esto podría ayudarlo a no atrasarse. Hay dos opciones sencillas para realizar pagos en línea:
- Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS) – le permite programar pagos hasta con 365 días de anticipación, cambiar o cancelar los pagos y hacerle seguimiento a su historial de pagos.
- Pago directo de IRS – Direct Pay es una buena opción si realiza un pago único.
Además de sus impuestos federales, es posible que también deba impuestos estatales y municipales. Verifique con su autoridad local y/o estatal para determinar sus responsabilidades fiscales y cuándo vencen.
Deducciones de impuesto comunes para contratistas independientes
Como contratista independiente, es posible que pague más impuestos federales que si trabajara para alguien más. Sin embargo, dependiendo de la naturaleza de su negocio, es posible que pueda disminuir su obligación tributaria general con estas deducciones fiscales para aquellos que trabajan por cuenta propia.
1. Trabajo en casa
Si utiliza toda o una parte de su casa para llevar a cabo su negocio, es posible que pueda deducir una parte de su hipoteca o renta, servicios, impuestos sobre bienes inmuebles, reparaciones y demás gastos. Puede utilizar la opción simplificada, la cual le permite acceder a $5 por pie cuadrado que se utiliza "únicamente y con frecuencia" para el negocio (hasta 300 pies cuadrados) o puede utilizar el método de porcentajes. Por ejemplo, si el espacio de su negocio es de, aproximadamente, el 5% del metraje cuadrado del total de su casa, puede deducir el 5% de los gastos de su casa. Vea la Publicación 587 de IRS para obtener más información sobre este tipo de deducción.
2. Espacio adicional
¿Paga alquiler o hipoteca por un espacio de oficina fuera de su casa? Si es así, puede deducir este gasto en el Anexo C (Formulario 1040). Esto podría incluir depósitos, talleres y demás instalaciones que no se encuentren en su casa.
3. Artículos de oficina y equipos
Artículos de oficina, como papel, tóner y sobres de envío son un gasto deducible. Asegúrese de guardar los recibos y separarlos de todas las compras para uso personal. También puede deducir los equipos utilizados para llevar a cabo su negocio. Utilice el Formulario 4562 para calcular la depreciación de las computadoras, impresoras y demás equipos.
4. Seguro
Es posible que pueda deducir primas de seguro de salud para trabajadores por cuenta propia para usted y su familia si no es elegible para una cobertura en otro plan. Además, su negocio debe mostrar una ganancia neta. La deducción se realiza en el Formulario 1040 y no se aplica para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Otras deducciones de seguro pueden incluir una parte del seguro de su casa (Formulario 8829) o auto, así como otros seguros de negocios. Estas deducciones se realizan en el Anexo C.
5. Planes de jubilación
Si abre una cuenta individual de jubilación (IRA), las contribuciones que realice pueden ayudar a reducir su ingreso gravable.
6. Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Como contratista independiente, es responsable de pagar el 100% del impuesto al Seguro Social y el impuesto de Medicare. Las buenas noticias son que puede deducir el 50% de dichos impuestos, lo cual reducirá tanto el impuesto sobre el empleo como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
7. Membresías y suscripciones profesionales
¿Es miembro de una asociación profesional? ¿Se suscribe a revistas o publicaciones profesionales? Si es así, es posible que las cuotas de membresía y/o los pagos de las suscripciones se deduzcan como un gasto de negocio en el Anexo C.
8. Publicidad y promoción
Es casi imposible llevar a cabo un negocio sin ningún tipo de publicidad o promoción. A continuación, se muestran algunos gastos que pueda tener y deducir en el Anexo C.
- Creación y alojamiento de un sitio web
- Folletos y volantes promocionales
- Tarjetas de presentación
- Publicidad digital
- Tarjetas postales directas
- Carteles
9. Viajes y comidas de negocios
Si ha viajado para reunirse con clientes o posibles consumidores, o para otros propósitos de negocios, puede deducir ciertos gastos. Los gastos de viaje de negocios típicos incluyen transporte, alojamiento, peajes, tasas de estacionamiento y comidas. Las comidas se calculan al 50 por ciento. Los gastos automovilísticos se pueden calcular utilizando la tasa estándar por milla de $0.58 por milla. Otra opción es calcular los gastos reales del auto y la depreciación. Luego, multiplicar el monto por el porcentaje utilizado para el negocio. Para obtener más información sobre este tipo de deducciones, revise el Tema 511 del IRS.
Ayuda de Impuestos para contratistas independientes
Los impuestos son complicados y, a menudo, intimidantes, pero no tiene que descifrarlo solo. En Tax Defense Network, contamos con un equipo de profesionales en impuestos que lo pueden ayudar a preparar su Anexo C y demás formularios de impuestos. Y lo mejor es que, incluso una parte de sus pagos puede ser deducible como gastos del negocio. Ya sea que apenas esté empezando o que sea autónomo con mucha experiencia, llámenos hoy para obtener una consulta gratuita.