¿Le debe al Servicio de Impuestos Internos (IRS) más de lo que puede pagar? Tal vez se pregunte si existe algún tipo de condonación de impuestos del IRS disponible. A diferencia de otras deudas, como las de las tarjetas de crédito, es casi imposible que se le condone todo el saldo de sus impuestos. Sin embargo, hay una opción para liquidar su deuda tributaria por menos de lo que debe. Este programa, conocido como Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise, OIC), puede darle un nuevo comienzo, pero las garantías de que esto ocurra son reducidas.
¿Qué es el Ofrecimiento de Transacción?
Un Ofrecimiento de Transacción es un acuerdo entre usted y el IRS que le permite pagar menos del monto total de impuestos adeudado originalmente. Esto es lo más cercano que puede obtener a una condonación de deuda tributaria. Por lo general, hay tres razones por las que el IRS estaría de acuerdo con un monto menor:
- El monto adeudado está en duda. También se conoce como "duda con respecto a la responsabilidad"
- El pago del monto causaría dificultades financieras
- El cobro del total de la deuda tributaria es poco probable
Si el IRS recibe un Ofrecimiento de Transacción, debe considerarlo de manera justa. Sin embargo, conseguir que se apruebe es un poco más complicado. Para aumentar las probabilidades a su favor, es mejor asegurarse de que es elegible y comprende el proceso de solicitud.
Requisitos de elegibilidad del Ofrecimiento de Transacción
Antes de poder enviar una solicitud para un Ofrecimiento de Transacción, debe cumplir con los siguientes requisitos de elegibilidad:
- Estar al día con todas las declaraciones de impuestos
- Realizar todos los pagos de impuestos estimados requeridos para el año en curso
- Realizar todos los depósitos de impuestos federales requeridos para el trimestre en curso (si es propietario de una empresa con empleados)
- Recibir un recibo del IRS por al menos una deuda tributaria incluida en su ofrecimiento
Si tiene declaraciones de impuestos sin presentar o no ha presentado los pagos o depósitos requeridos, su solicitud será devuelta y no se considerará. Además, no será elegible para solicitar un OIC si se da alguna de las siguientes condiciones:
- Está en un proceso de quiebra abierto
- Su caso ya fue enviado al Departamento de Justicia
- Tiene una reclamación de cónyuge inocente pendiente
- El IRS le está realizando una auditoría
Sin embargo, una vez que el reclamo o la auditoría del cónyuge inocente haya concluido, puede proseguir con su solicitud de OIC.
El proceso del OIC
Una vez que considere que es elegible para solicitar un Ofrecimiento de Transacción del IRS, puede comenzar el proceso de solicitud.
Junto con los formularios de Ofrecimiento de Transacción, la tarifa y el pago inicial requeridos, también deberá incluir cualquier documentación de respaldo. No envíe copias originales con la solicitud.
Una vez que envíe todo, deberá tener paciencia. El IRS puede tardar bastante tiempo en aprobar o rechazar su ofrecimiento. Mientras tanto, las acciones de cobro en su contra se suspenderán hasta que se tome una decisión. Sin embargo, el IRS aún puede colocar un gravamen por impuestos sobre su propiedad, en caso de que su OIC sea rechazado, o que no haga el pago requerido. También tienen derecho a quedarse con su reembolso de impuestos y aplicarlo a su saldo pendiente.
Si el IRS no toma una determinación dentro de los dos años posteriores a la recepción de su solicitud, su OIC se aceptará automáticamente.
Opciones de pago del Ofrecimiento de Transacción del IRS
El IRS proporciona dos opciones para pagar a través de un Ofrecimiento de Transacción:
- Pago de suma global – debe incluir el 20% del monto de su ofrecimiento al presentar su solicitud y pagarlo en su totalidad dentro de los cinco meses.
- Plan de Pago – tendrá hasta 24 meses para pagar el monto total de su ofrecimiento. Debe incluir el primer pago con su solicitud y continuar haciendo pagos mensuales durante el proceso de revisión del IRS.
Aquellos que califican para la exoneración de la tarifa de solicitud de bajos ingresos no tendrán que hacer pagos mientras se revisa el ofrecimiento. Cualquier pago enviado con su solicitud no es reembolsable. Si el IRS rechaza su ofrecimiento, el dinero se aplicará a su recibo de impuestos pendientes.
Consejos para el Ofrecimiento de Transacción
Solicitar un Ofrecimiento de Transacción es bastante complicado e implica muchos cálculos. Si planea optar por esta vía con el IRS por su cuenta, asegúrese de seguir estos consejos.
- Lea el folleto del formulario 656 del IRS, Ofrecimiento de Transacción
- Reúna todos los documentos financieros y fiscales necesarios
- Revise todos los formularios de OIC para detectar cualquier error u omisión
- Incluya copias de la documentación de respaldo
- Firme todos los formularios requeridos
- Envíe las tarifas y los pagos necesarios
No presente un OIC si el plazo de prescripción (10 años) para cobrar su deuda tributaria está a punto de terminar. Si lo hace, se detendrá el cómputo y hará que su espera por el alivio tributario sea aún más larga.
¿No está seguro si califica para un OIC? Puede averiguarlo fácilmente utilizando nuestra Calculadora gratuita de Ofrecimiento de Transacción del IRS.
¿Necesita ayuda?
Si se siente un poco abrumado con el proceso del Ofrecimiento de Transacción, podemos ayudarle. Llame a Tax Defense Network al 855-476-6920 y reciba una consulta gratuita. Incluso si no es elegible para un OIC, podemos ayudarle a encontrar una solución asequible para su problema de impuestos.