El término “reducción” por lo general quiere decir la eliminación, disminución, o rebaja de algo. En cuanto a impuestos se refiere, una reducción de multa es la disminución o eliminación total de impuestos. Hay varios tipos de reducciones de multas, los cuales incluyen la reducción del impuesto sobre bienes inmuebles y la reducción de multas de impuestos. En el siguiente artículo hablaremos de cómo difieren estos tipos de reducciones de multas, y de cómo ser elegible y solicitar una reducción de multa de impuestos.
Reducción del impuesto sobre bienes inmuebles vs. Reducción de una multa de impuestos
Una reducción del impuesto sobre bienes inmuebles se otorga típicamente a través de programas de incentivos locales, estatales y federales. Su objetivo es atraer personas y negocios hacia un área específica ofreciendo reducir o eliminar los impuestos sobre bienes inmuebles durante un periodo de tiempo. Por lo general se deben cumplir ciertos requisitos para obtener esta reducción de impuestos. Por ejemplo, algunas ciudades ofrecen programas de incentivos a familias con bajos ingresos. Otros intentan alentar a propietarios de empresas para que revitalizen la comunidad por medio de una reducción de impuestos a cambio de una nueva construcción o por medio de realizar mejoras a una inmueble existente. Una reducción de impuesto sobre bienes inmuebles puede durar meses, años, o indefinidamente.
Una reducción de una multa de impuestos es muy diferente. No es un beneficio continuo y debe ser solicitada por el contribuyente después de la imposición de una sanción fiscal. Las sanciones más comunes elegibles para una reducción de impuestos son la multa por no presentar la declaración de impuestos, la multa por no pagar tus impuestos, y multas relacionadas con la falta de precisión. El IRS y la mayoría de los estados te permiten solicitar la reducción de una multa de impuestos, pero los criterios de elegibilidad y solicitud varían entre ellos.
¿Soy elegible para la reducción de multas por parte del IRS?
Muchos contribuyentes son elegibles para la reducción de una multa de impuestos, pero no la solicitan. En 2021, el IRS impuso casi 41 millones de sanciones civiles, pero solo el 11.3% recibieron una reducción. El IRS puede reducir multas por varias razones. Las opciones de alivio fiscal del IRS más comunes son la reducción de multa impuesta por primera vez (First-Time Abatement, o FTA) y el alivio de multa por causa razonable.
Reducción de Multa por Primera Vez
En 2001, el IRS creó la FTA para ayudar a contribuyentes con buen historial de cumplimiento a recibir una reducción o eliminación de sus multas por no presentar la declaración de impuestos, por no pagar tus impuestos, o por incumplimiento con los requisitos de depósito. Para ser elegible, debes:
- Haber presentado todas tus declaraciones de impuestos o solicitado una prórroga.
- Haber pagado todos tus impuestos o establecido un acuerdo de pago con el IRS.
- No haber recibido sanciones durante los 3 años anteriores.
Es importante dejar claro que solo puedes solicitar FTA para un año fiscal. Si solicitas la reducción de multas para más de un año, deberás presentar una solicitud para la reducción de multa por causa razonable para el resto de los años.
Causa Razonable
El IRS podría considerar reducir o eliminar tus multas si puedes comprobar que intentaste actuar con cuidado y prudencia para cumplir tus obligaciones fiscales, pero incluso así no pudiste hacerlo. Las razones aceptadas incluyen:
- Desastres naturales (incendios, inundaciones, huracanes, etc.)
- Enfermedades graves, incapacidad o muerte (incluyendo la de familia inmediata)
- Destrucción de registros
- Apoyo en el consejo equivocado de un profesional de impuestos
- Desconocimiento de las leyes fiscales
- Encarcelamiento
En algunos casos, se puede reducir o condonar una multa por falta de pago si estás pasando por dificultades económicas graves. Ten en cuenta que deberás proporcionar suficiente evidencia para respaldar tu solicitud de reducción de multa por causa razonable.
Cómo aplicar para la reducción de una multa de impuestos
Si crees que calificas para la reducción de una multa de impuestos, hay varias formas de solicitarla.
- Llama al IRS. Para multas menores (generalmente de $500 o menos) y FTAs, puedes contactar al IRS al número que aparece en tu aviso fiscal. Durante la llamada, deberás identificar el aviso que hayas recibido y la multa fiscal que buscar reducir/eliminar. También deberás explicar las razones por las cuales crees que el IRS debería reducir tu multa. Si el IRS no puede aprobar tu solicitud por teléfono, deberás enviar el Formulario 843, Reclamo de reembolso y solicitud para reducción.
- Envía el Formulario 843. Si liquidas tu multa por completo, envía el Formulario 843 y solicita un reembolso. Explica por qué no pudiste cumplir con tus obligaciones fiscales y adjunta cualquier documentación que te ayude a respaldar tus argumentos. Asegúrate de enviar el Formulario 843 en un plazo de tres (3) años a partir de la fecha límite original o de dos años tras liquidar tu multa.
- Envía una carta al IRS. En casos donde no puedas solicitar la reducción de una multa de impuestos por teléfono o no hayas liquidado el total de la multa, deberás escribirle una carta al IRS. Proporciónale una copia de tu aviso y explica por qué no te corresponde pagar dicha multa. Incluye cualquier documentación de apoyo para respaldar tus argumentos. Envía la carta por correo postal a la dirección que aparece en tu aviso.
- Busca la ayuda de un profesional de impuestos. Un profesional de impuestos puede determinar si calificas para la reducción de una multa de impuestos. En caso de que sí, contactarán al IRS por ti y solicitarán que las multas sean reducidas o eliminadas. Gracias a su conocimiento de los códigos fiscales y su experiencia lidiando con el IRS, tus posibilidades de recibir alivio fiscal para tus multas suelen ser mayores que al hacer la solicitud por tu cuenta. Un profesional de impuestos también te puede apoyar en caso de que tu solicitud de reducción sea rechazada y quieras apelar la decisión.
Si buscas alivio fiscal para tus multas y no sabes si eres elegible, contacta a Tax Defense Network. Nuestro equipo de expertos calificados en impuestos puede llenar tu solicitud de reducción de multa por ti y ayudarte a encontrar una solución accesible a tus problemas de impuestos. Llama al 855-476-6920 para recibir una consulta gratuita libre de compromisos.