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Formulario 1098, Declaración de intereses hipotecarios

El Formulario 1098, Declaración de intereses hipotecarios, lo usan los contribuyentes para determinar cuántos intereses han pagado en sus hipotecas a lo largo del año fiscal. Los contribuyentes también usan el formulario para calcular las deducciones de intereses hipotecarios en sus declaraciones de impuestos desglosadas. Los prestamistas deben emitir el Formulario 1098 cuando un propietario haya pagado $600 o más en intereses y/o gastos relacionados en una hipoteca elegible. Por normativa del IRS, esto incluye la primera y segunda hipoteca, hipotecas refinanciadas, así como los préstamos con garantía hipotecaria. Si tienes más de una hipoteca elegible, recibirás un formulario diferente para cada una.

Entendiendo el Formulario 1098

Si planeas desglosar tus impuestos y recibir un Formulario 1098, no estás requerido a incluir el formulario en tu declaración de impuestos. Tu prestamista ya habrá enviado la información al IRS. Sin embargo, deberás usar la información en el formulario para determinar la deducción de tus intereses hipotecarios.

formulario 1098 ejemplo

Casilla 1 – Éste es el total de intereses pagados por ti durante el año fiscal. No incluye puntos.

Casilla 2 – El monto mostrado aquí es el saldo restante de tu saldo principal.

Casilla 3 – La fecha de constitución de la hipoteca es la fecha en que cerraste el trato y de firma de las escrituras.

Casilla 4 – Cualquier reembolso sobre intereses pagados en exceso será incluido en esta casilla.

Casilla 5 – Las primas del seguro hipotecario (Mortgage insurance premiums, MIP) son utilizadas por los prestamistas de la Administración Federal de Vivienda (Federal Housing Administration, FHA) para protegerse contra los prestatarios con mayores posibilidades de impago. Si tienes una hipoteca respaldada por la FHA, los honorarios MIP serán listados aquí.

Casilla 6 – Los puntos hipotecarios son comisiones que se pagan al prestamista a cambio de menores tasas de interés. Por lo general, los puntos que se reportan aquí son completamente deducibles en el año en que fueron pagados.

Casilla 7 – Si la dirección de la propiedad es la misma que la del prestatario, se marca la casilla o se introduce la dirección en la casilla 8.

Casilla 8 – Ésta es la dirección o descripción de la propiedad que garantiza la hipoteca.

Casilla 9 – Si hay más de una propiedad ligada al préstamo, el número total se introduce aquí. La casilla puede dejarse en blanco si solo una propiedad garantiza el préstamo.

Casilla 10 – En este espacio se incluirá otra información, como los impuestos inmobiliarios y el seguro liquidado mediante un depósito.

Casilla 11 – Si el prestamista adquiere la hipoteca durante el año natural, la fecha de adquisición se introduce aquí. De lo contrario, se deja en blanco.

Si cuentas con más de una hipoteca elegible, deberás recibir un Formulario 1098 diferente por cada propiedad.

Otros Formularios 1098

El IRS tiene cuatro formularios diferentes bajo el encabezado 1098. Todos están relacionados a las deducciones de impuestos. Los otros tres incluyen:

  • Formulario 1098-C, Aportaciones de vehículos de motor, barcos y aviones. Las organizaciones deben llenar este formulario cuando reciben un vehículo elegible donado con valor mayor a $500. Los donantes deberán recibir una Copia B y C del Formulario 1098-C para sus expedientes fiscales para poder reclamar las deducciones a la hora de desglosar sus impuestos.
  • Formulario 1098-E, Deducción de intereses sobre préstamos estudiantiles. Los prestamistas de préstamos estudiantiles están requeridos a presentar este formulario si algún prestatario ha tenido que pagar $600 o más en intereses durante el año fiscal. Una copia de este formulario o un reemplazo aceptable También se envía al prestatario una copia de este formulario o un sustituto aceptable.
  • Formulario 1098-T, Declaración de colegiaturas. Las instituciones educativas elegibles deberán presentar el Formulario 1098-T por cada estudiante matriculado por el cual se realice una operación declarable. Los estudiantes deben recibir una copia del Formulario 1098-T y pueden usarla para reclamar los créditos educativos en el Formulario 1040.

¿Necesita ayuda?

Si requieres apoyo entendiendo tu Formulario 1098 o cualquier otro formulario fiscal, llama a Tax Defense Network al 855-476-6920. Desde 2007, hemos ayudado a miles de contribuyentes a declarar sus impuestos y a encontrar soluciones accesibles para sus problemas con deudas tributarias.

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