Un gravamen por impuestos federales es un reclamo legal que el gobierno coloca sobre su propiedad cuando usted no paga sus impuestos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene la autoridad para hacer cumplir la recaudación de impuestos. Un gravamen por impuestos federales es una de las herramientas que utilizan para garantizar el pago. Cuando se presenta un gravamen fiscal en su contra, se convierte en un registro público y puede afectar su bienestar financiero.
El proceso de gravamen fiscal
Si debe impuestos atrasados, el IRS le enviará una factura (Aviso y demanda de pago) que explica cuánto debe. También incluirá una fecha de vencimiento del pago. Si no paga su factura de impuestos, se activará automáticamente un gravamen por impuestos federales. El IRS también puede presentar un Aviso de gravamen por impuesto federal (NFTL) en los registros públicos. Esto notifica a otros acreedores que el IRS tiene un reclamo de prioridad contra todos sus bienes actuales y futuros.
Después de presentar la NFTL, el IRS normalmente le enviará un Aviso de su derecho a una audiencia de debido proceso de cobro dentro de los cinco (5) días hábiles. Si desea solicitar una audiencia de Debido Proceso de Cobro, deberá hacerlo antes de la fecha límite indicada en el aviso.
Comprender las consecuencias de un gravamen del IRS
Tener un embargo preventivo del IRS en su contra puede tener graves consecuencias. En primer lugar, afecta su capacidad para obtener crédito adicional. Esto significa que solicitar nuevos préstamos, tarjetas de crédito o incluso alquilar un apartamento se convierte en un desafío. El gravamen también se aplicará a cualquier propiedad que posea, incluidos bienes raíces, vehículos y otros activos. Si vende o refinancia su propiedad, el IRS tendrá el derecho legal de reclamar las ganancias para satisfacer su deuda tributaria.
Una vez que se presenta un gravamen, se convierte en un asunto de registro público. Esto puede resultar embarazoso y perjudicial para su reputación, ya que cualquiera puede acceder a esta información. Es esencial abordar el gravamen con prontitud para evitar daños mayores a su bienestar financiero.
Cómo eliminar un gravamen por impuestos federales
Generalmente, el IRS no liberará un gravamen fiscal hasta que haya pagado su deuda tributaria en su totalidad o ya no pueda cobrar el impuesto legalmente. Sin embargo, existen ciertas circunstancias en las que un gravamen fiscal puede retirarse, cancelarse o subordinarse.
Descarga de propiedad
Puede solicitar la liberación del gravamen sobre una propiedad específica completando Formulario 14135, Solicitud de Certificado de Descarga de Propiedad del Gravamen por Impuesto Federal. Por lo general, esto se hace cuando desea utilizar la propiedad como garantía para obtener un préstamo y pagar sus impuestos. El IRS también puede considerar una descarga en las siguientes situaciones:
- Refinanciar un préstamo existente para que pueda permitirse el lujo de realizar pagos de impuestos mensuales.
- Vender su propiedad y utilizar los fondos para pagar o satisfacer su deuda tributaria.
- Transferir o vender propiedad que no tiene valor para que el IRS la reclame.
El IRS también puede considerar una solicitud de condonación de una propiedad específica si el valor de sus otros activos es el doble del monto adeudado. Para obtener más información sobre cómo solicitar una baja, consulte Publicación 783 del IRS.
Subordinación de gravamen fiscal
Aunque la subordinación no elimina el gravamen sobre su propiedad, sí mueve al IRS a una prioridad más baja. Esto puede facilitar la obtención de un préstamo o refinanciar una hipoteca, lo que podría liberar más dinero para ayudar a pagar su deuda tributaria. Para solicitar un Certificado de Subordinación, debe completar Formulario 14134 del IRS.
Generalmente, hay dos razones principales por las que el IRS concedería la subordinación:
- Usted acepta pagarles una cantidad igual a la propiedad que están subordinando, o
- La subordinación le permitirá pagar más al IRS.
Para determinar su elegibilidad para la subordinación de gravamen, consulte Publicación 784 del IRS.
Retiro de aviso de gravamen del IRS
Gracias a la Iniciativa Fresh Start, puede ser elegible para que se retire su Aviso de gravamen por impuesto federal si se cumple todo lo siguiente:
- Eres un contribuyente calificado
- Debes $25,000 o menos en impuestos atrasados
- Ha celebrado un acuerdo de pago a plazos por débito directo que pagará el saldo completo dentro de los 60 meses o antes de que expire el plazo de prescripción (lo que ocurra primero).
- Usted cumple plenamente con todos los demás requisitos de presentación y pago.
- Has realizado tres (3) pagos domiciliados consecutivos
Además, no debe haber incumplido su Acuerdo de Pago a Plazos por Débito Directo actual o anterior. El IRS también retirará su NFTL si se satisface su obligación tributaria y se libera su gravamen. Antes de que esto suceda, debe estar al día con sus pagos de impuestos estimados y depósitos federales (si corresponde). También debe estar en cumplimiento de la presentación durante los últimos tres (3) años.
Tenga en cuenta que un retiro del gravamen elimina el Aviso de gravamen por impuesto federal, pero usted aún debe pagar el monto adeudado. Para determinar su elegibilidad para el retiro, consulte Formulario 12277 del IRS, Solicitud de retiro del formulario 668(Y) presentado, Aviso de gravamen por impuesto federal.
Pasos a seguir para prevenir un gravamen por impuestos federales
La prevención siempre es mejor que lidiar con las consecuencias de un gravamen por impuestos federales. Para evitar que se presente un gravamen en su contra, es fundamental mantenerse al día con sus obligaciones tributarias. Aquí hay algunos pasos que puede seguir para evitar un gravamen fiscal:
- Presente sus declaraciones de impuestos a tiempo. Asegúrese de presentar sus declaraciones de impuestos antes de la fecha límite, incluso si no puede pagar el monto total adeudado. Presentar sus declaraciones a tiempo reduce las posibilidades de que el IRS inicie acciones de cobro.
- Paga tus impuestos en su totalidad. Si tiene los medios para pagar sus impuestos en su totalidad, hágalo para evitar acumular intereses y multas. Esto también evitará que el IRS adopte métodos de cobro más agresivos, como presentar un gravamen fiscal.
- Establece un plan de pago. Si no puede pagar sus impuestos en su totalidad, establezca un plan de pago. Esto le permitirá realizar pagos mensuales de su deuda tributaria y evitar un gravamen fiscal.
- Busque asesoramiento profesional. Si no está seguro de sus obligaciones tributarias o necesita ayuda para administrar sus finanzas, consulte con un professional de impuestos. Pueden brindarle orientación y ayudarlo a navegar por las complejidades del sistema tributario.
Al tomar estas medidas proactivas, puede minimizar el riesgo de que se presente un gravamen por impuestos federales en su contra y proteger su bienestar financiero.