Sanciones por auditoría fiscal

Tipos de Multas por Auditoría de Impuestos

Si ha sido seleccionado para una auditoría, sea de forma aleatoria o intencionalmente, el IRS evaluará su declaración de impuestos en busca de discrepancias. Si encuentra errores, su declaración de impuestos puede estar sujeta a impuestos adicionales, intereses o multas por auditoría de impuestos. Estadísticamente, más del 80% de auditorías producirán un ajuste, y varias incluirán multas relacionadas con la precisión. Si el error se produjo de manera no intencional, normalmente tendrá que pagar el 20% del importe total subestimado como parte de la multa. En instancias donde el error sea sumamente impreciso, la multa puede incrementarse a un 40 por ciento. Las multas por auditorías de impuestos relacionadas con la precisión incluyen las siguientes:

Negligencia o incumplimiento de las reglas/reglamentos
Se imponen si su negligencia o incumplimiento de las reglas o reglamentos causó el pago insuficiente.
Subestimación del impuesto sobre los ingresos
Se imponen si subestimó sus ingresos en $5000 o en un 10%, cual sea el monto superior.
Declaración errónea del valor de la propiedad
Se imponen si sobrevaloró una propiedad donada o desvalorizó una propiedad en depreciación. Si sobrevaloró o desvalorizó en un 200%, recibirá una multa del 20%. Si sobrevaloró o desvalorizó en un 400%, recibirá una multa del 40%. Si la sobreestimación es de $1000 o un monto menor, no recibirá una multa.
Sobreestimación de las obligaciones de jubilación
Se imponen si realizó una sobreestimación de sus obligaciones de jubilación que superen los $1000. Si sobreestimó en un 200%, recibirá una multa del 20%. Si sobreestimó en un 400%, recibirá una multa del 40%.
Subestimación de la valoración del impuesto sobre la herencia o regalos
Se imponen si usted subestimó el valor de cualquier propiedad que figure en la declaración de impuestos sobre regalos o herencia. No recibirá una multa si debido a la subestimación, el pago insuficiente de los impuestos es por un monto de $5000 o un monto menor.
Subestimación relacionada con una transacción que se debe declarar
Se imponen si usted subestimó sus obligaciones tributarias debido un refugio tributario o una transacción de evasión de impuestos que sea divulgada. Las subestimaciones producirán una multa del 20%, mientras que las divulgaciones inadecuadas una multa del 30%.

Durante la auditoría de impuestos, el IRS también impondrá multas más drásticas (hasta de un 75%) a los contribuyentes que, a sabiendas, se involucren en actividades fraudulentas. Sin embargo, no podrán imponer multas relacionadas con la precisión además de las multas por fraude. En caso de las multas relacionadas con la precisión, usted también será responsable del interés que se genere a partir del vencimiento de la declaración (incluidas las prórrogas) hasta que pague la multa en su totalidad.

Cómo Contrarrestar Multas por Auditoría de Impuestos

Durante la auditoría, es posible que evite las multas relacionadas con la subestimación de impuestos si puede demostrar una causa razonable con respecto al motivo por el que subestimó el monto o si puede proporcionar documentación de respaldo que justifique el(los) asunto(s) en cuestión. Sin embargo, después que el IRS haya finalizado la auditoría, usted tiene dos opciones: aceptar la decisión y pagar lo que debe, o solicitar una reconsideración. No pague ningún impuesto, multa o interés si tiene planeado impugnar la decisión. Si ya realizó el pago, deberá solicitar un reembolso. No se puede garantizar una reconsideración; sin embargo, el IRS puede considerar volver a revisar la decisión si se cumple alguna de las siguientes condiciones:

No estuvo presente en la auditoría.
No recibió la notificación de la auditoría debido a un cambio de dirección.
El IRS se rehusó a considerar la documentación que proporcionó, lo que habría reducido o eliminado los impuestos, multas y/o intereses adeudados.
Hay nueva evidencia para respaldar su caso.
Usted presentó una declaración de impuestos que no fue presentada anteriormente (con el impuesto correcto) para reemplazar la creada por el IRS.
El IRS cometió errores (matemáticos y de procesamiento) al determinar el impuesto adeudado.

Tenga en cuenta que las multas e intereses se continuarán acumulando mientras espera que el IRS le dé una respuesta. Si rechazan su solicitud de reconsideración, tendrá otras opciones para reducir o eliminar su deuda de impuestos. Tax Defense Network lo ayudará a encontrar la mejor solución a su problema de impuestos. Contáctenos hoy para una consulta gratuita.

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Preguntas Frecuentes sobre las Multas por Auditoría de Impuestos

P: ¿Qué es la multa por fraude civil del IRS?

La sanción por fraude civil del IRS es una sanción de auditoría fiscal común que se define en la Sección 6663 del IRC. El IRS aplica una sanción por fraude civil si puede probar con evidencia clara y convincente que cualquier parte de un pago insuficiente de impuestos adeudados se debe a fraude. Si se puede aplicar, esta multa agrega el 75 por ciento de su obligación tributaria a su saldo total adeudado. No existe un estatuto de limitaciones sobre la evaluación del impuesto adicional en los casos en que una parte del pago insuficiente se deba a fraude.

P: ¿Se puede ir a la cárcel por no pagar los impuestos?

Técnicamente no puedes ir a la cárcel por impuestos no pagados. Sin embargo, hay algunas cosas que una auditoría fiscal puede descubrir que se consideran delitos penales. Estos incluyen presentar una declaración de impuestos fraudulenta, evadir impuestos, no presentar una declaración de impuestos intencionalmente o no pagar impuestos estimados intencionalmente. Cometer un delito penal puede conducir a tiempo en la cárcel.

P: ¿Qué ocurre si no se supera una auditoría tributaria del IRS?

Si el IRS encuentra problemas durante el proceso de auditoría, propondrá cambios en su declaración de impuestos. Estos cambios pueden incluir las multas de auditoría tributaria que se aplican. Si los acepta, tendrá que pagar los cargos requeridos, incluyendo las multas e intereses. Sin embargo, fracasar en una auditoría del IRS no es el fin del mundo. Si no está de acuerdo con los resultados de una auditoría del IRS, siempre puede consultar a un experto en impuestos para determinar si una apelación del IRS es el mejor paso siguiente.

P: ¿Qué sucede si no puedo pagar mis multas de auditoría de impuestos?

Si no puede pagar sus impuestos, multas o intereses en su totalidad, es posible que pueda solicitar una reducción de la multa por primera vez. Si se aprueba, el IRS puede renunciar a una parte o a la totalidad de las multas impuestas. Otras opciones incluyen planes de pago o la solicitud de un Ofrecimiento de Transacción. Contáctese con Tax Defense Network para realizar una consulta gratuita y ver qué opción es la mejor para usted.

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