Cuando se trata de administrar sus finanzas, especialmente durante la temporada de impuestos, es fundamental comprender su ingreso bruto ajustado (AGI). Es el punto de partida para determinar qué parte de sus ingresos está sujeta a impuestos y qué posibles deducciones y créditos puede recibir. Pero ¿qué es exactamente el AGI? ¿Como lo calculas? En esta publicación, vamos a desglosar el concepto de AGI paso a paso, para que no sólo pueda comprender su importancia sino también aprender cómo administrarlo de manera efectiva para optimizar su situación fiscal.
¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?
Ingreso bruto ajustado, o AGI, es un término que se encuentra con frecuencia en los formularios de impuestos, pero su significado va mucho más allá del papeleo. El AGI es esencialmente su ingreso total del año, menos los ajustes específicos que permite el IRS. Sirve como punto de referencia para numerosos umbrales impositivos y puede influir en las deducciones y créditos para los que califica.
Su AGI incluye sueldos, salarios, intereses, dividendos, ingresos comerciales y distribuciones de jubilación. Sin embargo, no es tan sencillo como resumir sus ingresos anuales. También debe comprender los ajustes que se pueden restar de su ingreso bruto para llegar a su AGI. Esto incluye ciertos gastos comerciales, contribuciones a cuentas de jubilación e incluso gastos educativos. Estos ajustes son beneficiosos ya que reducen su ingreso imponible, lo que podría generar una factura de impuestos más baja.
El concepto de AGI es fundamental porque se utiliza para calcular su ingreso sujeto a impuestos. Estos son los ingresos que estarán sujetos a impuestos federales sobre la renta. Los estados también utilizan su AGI para determinar su impuesto estatal sobre la renta.
Ingreso bruto frente a AGI frente a ingreso imponible
Es importante distinguir entre ingreso bruto, AGI e ingreso imponible. El ingreso bruto es el total de todas sus ganancias, mientras que el AGI es su ingreso bruto menos ajustes específicos. Estos ajustes son críticos: pueden incluir gastos de educadores, intereses de préstamos estudiantiles, pagos de pensión alimenticia (para acuerdos de divorcio más antiguos) y contribuciones a cuentas de jubilación como IRA o cuentas de ahorro para la salud (HSA). Cada ajuste sirve para reducir su ingreso bruto, lo que potencialmente reduce su obligación tributaria.
Aunque la renta imponible y el AGI a menudo se utilizan indistintamente, no son lo mismo. Los ingresos sujetos a impuestos se obtienen restando la deducción estándar o tomando deducciones detalladas de su AGI. También se utiliza para determinar su categoría impositiva.
Cómo calcular su AGI
Calcular su ingreso bruto ajustado puede parecer desalentador, pero dividiéndolo en pasos puede realizar esta tarea fácilmente. Repasemos el proceso de determinación de su AGI.
Primero, recopile todas sus declaraciones de ingresos, como los formularios W-2 de los empleadores, los formularios 1099 para trabajos por contrato, declaraciones de ingresos de inversiones y cualquier otra documentación de ingresos que haya recibido durante el año fiscal. Sumar estas cantidades le dará su ingreso bruto total.
A continuación, deberá identificar y resumir los ajustes permitidos a sus ingresos. Estos ajustes pueden incluir contribuciones a cuentas de jubilación, intereses pagados por préstamos estudiantiles, matrículas y cuotas, y otros gastos aprobados por el IRS.
Una vez que tenga sus ajustes totales, reste este número de su ingreso bruto total. Este cálculo arrojará su AGI. Por ejemplo, si su ingreso bruto es $50,000 y sus ajustes totales ascienden a $5,000, su AGI sería $45,000.
Importancia del AGI en las declaraciones de impuestos
Su AGI no es sólo un número en su declaración de impuestos; es la piedra angular de su declaración de impuestos. Determina su elegibilidad para muchas deducciones y créditos fiscales, que pueden afectar significativamente su obligación tributaria.
El AGI es el umbral contra el cual se miden las deducciones y los créditos. Por ejemplo, ciertas deducciones, como los gastos médicos, solo son deducibles si exceden un porcentaje específico (7.5%) de su AGI. Además, su AGI puede afectar la cantidad de ingresos del Seguro Social que están sujetos a impuestos y si puede contribuir a una cuenta IRA Roth.
En particular, el IRS utiliza su AGI para evaluar sus requisitos de presentación. Si su AGI cae por debajo de cierto nivel, es posible que no deba presentar ninguna declaración de impuestos. Sin embargo, incluso si no está obligado a presentar una declaración, es posible que desee hacerlo para reclamar un crédito reembolsable o un reembolso de los impuestos retenidos.
Cómo el AGI afecta la elegibilidad para créditos y deducciones fiscales
No se puede subestimar el impacto del AGI en su elegibilidad para créditos y deducciones fiscales. Muchos beneficios fiscales se eliminan gradualmente o se limitan según su AGI, lo que significa que a medida que su AGI aumenta, puede calificar para menos exenciones fiscales.
Por ejemplo, créditos relacionados con la educación como el American Opportunity Credit y el Lifetime Learning Credit tienen límites de ingresos basados en el AGI. El Crédito Tributario por Hijos y el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo también se eliminan gradualmente en ciertos niveles de AGI.
Las deducciones por gastos médicos, primas de seguro hipotecario y deducciones detalladas diversas también dependen de su AGI. Estas deducciones generalmente se limitan a gastos que exceden un cierto porcentaje de su AGI, por lo que un AGI más bajo puede facilitar la superación de estos umbrales.
Estrategias para reducir el AGI
Reducir su AGI puede generar ingresos imponibles más bajos y potencialmente una factura de impuestos más baja. Una estrategia eficaz es contribuir a cuentas de jubilación antes de impuestos, como las IRA tradicionales o los 401(k). Estas contribuciones reducen su ingreso imponible para el año en que se realizan.
Otra estrategia es aprovechar ajustes como las deducciones de intereses de préstamos estudiantiles, contribuciones a HSA y pagos de pensión alimenticia (según acuerdos de divorcio anteriores a 2019). Además, los trabajadores autónomos pueden deducir ciertos gastos comerciales, primas de seguro médico y la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Además, considere programar grandes gastos médicos o contribuciones caritativas para maximizar las deducciones. Al planificar estratégicamente estos gastos, puede superar el umbral de AGI requerido para deducirlos, reduciendo así su AGI.
Pensamientos Finales
Comprender su ingreso bruto ajustado es vital para tomar decisiones financieras informadas, particularmente cuando se trata de impuestos. Al comprender qué es el AGI, conocer sus componentes y ser consciente de cómo afecta su situación fiscal, puede tomar medidas estratégicas para reducir potencialmente su ingreso imponible y maximizar sus beneficios fiscales.
Recuerde, si bien el AGI es un factor clave en sus declaraciones de impuestos, no es un concepto insuperable. Armado con el conocimiento y los recursos adecuados, estará bien equipado para desmitificar la AGI y utilizarla en su beneficio. Si está buscando más información o ayuda con su AGI, considere comunicarse con un professional de impuestos o utilizando las diversas herramientas y recursos disponibles del IRS.