¿Necesitas ayuda? Solicita una reducción de multa con el IRS
En algunos casos, el IRS podría ofrecerte una exención de multas por no presentar una declaración de impuestos, por no pagar tus impuestos a tiempo, o por incumplimiento con los requisitos de depósito.
Opciones para el alivio de la imposición de multas con el IRS
El IRS cobra multas por varias razones. Las más comunes son no declarar o pagar tus impuestos a tiempo. Si debes impuestos, las multas e intereses pueden acumularse rápidamente, volviendo difícil salir de deuda tributaria. Afortunadamente, el IRS proporciona tres tipos de alivio de la imposición de multas.
Reducción de multa impuesta por primera vez (FTA)
Muchos contribuyentes son elegibles para recibir una reducción de multa impuesta por primera vez, pero no la solicitan. Si recibiste una multa por no declarar o no pagar tus impuestos, podrías ser elegible para recibir este tipo de alivio sobre tus multas. Para calificar, deberás cumplir con todas las siguientes condiciones:
Haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas (o solicitado una prórroga);
Haber pagado todos tus impuestos pendientes o establecido un acuerdo de pago; y
No haber recibido una multa en los tres años anteriores al año fiscal en el que recibiste la multa.
Las empresas también pueden solicitar una reducción de multa impuesta por primera vez para multas por incumplimiento con los requisitos de depósito.
Causa Razonable
El IRS puede ofrecer otras opciones de alivio a la imposición de multas bajo causa razonable si hay una razón de peso por la que no pudiste declarar, depositar, o pagar tus impuestos a tiempo. Situaciones que por lo general se consideran causa razonable incluyen:
Enfermedades graves o muerte (de un familiar inmediato o propia)
Se pueden considerar otras razones si compruebas que tomaste decisiones con cuidado y prudencia con el fin de cumplir con tus obligaciones fiscales, aún si al final te fue imposible.
Excepciones Legales
Puedes calificar para el alivio de la imposición de multas bajo ciertas excepciones legales, incluyendo:
Recibir información equivocada por escrito por parte del IRS, en la cual te apoyaste para la toma de decisiones.
Vivir en una zona declarada de desastre por el gobierno federal.
Enviar tu declaración o pago a tiempo (por correo postal o electrónicamente), y aún así ser multado.
Si sirves en una zona de combate militar, también podrías ser acreedor a una excepción estatutaria.
Multas del IRS que pueden ser condonadas
Hay varias multas del IRS que pueden ser condonadas, incluyendo:
Multa por no presentar la declaración de impuestos (Failure-To-File, o FTF). El IRS puede ofrecerte una reducción de multa impuesta por primera vez si tienes un buen historial con el IRS y anteriormente has cumplido con todas tus obligaciones de impuestos. La multa también puede ser condonada o reducida por causa razonable o excepción estatutaria si aplica el caso.
Multa por no pagar tus impuestos (Failure-To-Pay, o FTP). Si no pagaste tus impuestos a tiempo, tu multa podría ser condonada o reducida por causa razonable, por ser una multa impuesta por primera vez, o por excepción legal/estatutaria.
Multa relacionada con la precisión. Una multa relacionada con la precisión por lo general aplica cuando declaras ingresos inferiores a los reales o reclamas créditos fiscales para los cuales no tienes derecho. Los cargos por intereses pueden ser condonados o reducidos si actuaste en buena fe o si compruebas una causa razonable por la cual cometiste el error.
Multa por incumplimiento con los requisitos de depósito. Los empleadores que no presenten sus impuestos sobre la nómina a tiempo o con las cantidades correctas podrían ser elegibles para opciones de alivio si pueden comprobar una causa razonable. En algunos casos, también podrían tener derecho a una reducción de multa impuesta por primera vez.
Multa por Pago Insuficiente del Impuesto Estimado. Si una persona o empresa no paga suficientes impuestos estimados sobre sus ingresos o los paga con retraso, podrían calificar para el alivio a la imposición de multas bajo circunstancias limitadas.
Multa por cheque rechazado. Si tu cheque rebota o tu pago electrónico es rechazado, puede eliminarse tu multa si hay una causa razonable.
Si siempre has estado al día con el IRS y ésta es la primera vez que recibes una multa por no presentar tu declaración o por no pagar tus impuestos, una reducción de multa impuesta por primera vez es casi siempre la mejor opción.
Cómo solicitar una reducción de multas con el IRS
Debes enviar tu solicitud de reducción de multa en un plazo de 3 años a partir de la fecha en la que presentaste tu declaración o dos años después de pagar la multa, lo que ocurra primero.
Para solicitudes de reducción de multa impuesta por primera vez (First-Time Penalty Abatement, o FTA), llama al IRS. Si tienes una multa por FTP y quieres recibir una FTA, lo mejor sería esperar a pagar por completo tus impuestos. Tras el último pago de tus impuestos y multas, puedes presentar el Formulario 843 (Reclamación de reembolso y solicitud de reducción de multa).
Toma en cuenta que una FTA solo aplica para un año fiscal. Si tienes multas por dos o más años fiscales, deberás solicitar otras opciones de alivio (causa razonable o excepción legal) para los años posteriores.
Para solicitar alivio de multa por causa razonable, utiliza el Formulario 843. Las solicitudes hechas por teléfono casi nunca son aprobadas. Asegúrate de proporcionar suficiente evidencia para respaldar tus afirmaciones, como expedientes médicos o judiciales, pruebas de un desastre natural, y una carta detallando los hechos y circunstancias que hicieron imposible que presentaras tu declaración y pagaras tus impuestos a tiempo.
Para solicitar alivio de multa por excepción estatutaria, lo mejor es presentar el Formulario 843. Si alegas que recibiste información equivocada por escrito por parte del IRS, deberás proporcionar una copia de la información recibida y una explicación de cómo te apoyaste sobre ella. Las pruebas también pueden incluir un informe de examen o cualquier carta que hayas recibido por parte del IRS.
Recuerda darle seguimiento a tu solicitud de reducción de multa con el IRS para confirmar que la recibieron. Si no tienen registro de ello, tendrás que realizar el proceso de nuevo.
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Preguntas frecuentes sobre la reducción de multas
P:¿Puedo apelar si el IRS rechaza mi solicitud de reducción de multa?
¡Sí! Si el IRS rechazó tu solicitud de reducción de multa, puedes apelar dentro de un plazo de 30 días a partir de la fecha en la carta de rechazo si se cumplieron todas las siguientes condiciones:
Recibiste un aviso de que te fueron impuestas multas;
Enviaste una solicitud por escrito para el alivio de la imposición por multas;
El IRS rechazó tu solicitud de reducción de multas; y
Recibiste una carta avisándote sobre el rechazo, la cual incluye tu derecho a apelar la decisión.
P:¿Puedo solicitar una reducción de multa impuesta por primera vez para más de un año fiscal?
No. Solo puedes reclamar la reducción de multa impuesta por primera vez para un año fiscal.
P:¿Puedo solicitar también la reducción de los cargos por intereses acumulados?
Si se reduce o condona cualquiera de tus multas, también se reducirán o eliminarán sus intereses correspondientes.
P:¿Necesito contratar a un profesional de impuestos si quiero solicitar alivio de la imposición de multas?
No. Cualquier contribuyente puede llamar o escribirle (a través del Formulario 843) al IRS para solicitar la reducción de multas. Aunque no es necesario recurrir a un profesional de impuestos, estos pueden ayudarte a determinar cuál tipo de alivio de la imposición de multas tiene más posibilidades de ser aprobado y apoyarte con el envío de la documentación correspondiente para probar tu solicitud.
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