Los contratistas independientes, freelancers, y otros trabajadores autónomos suelen utilizar el formulario 1099-MISC para registrar sus ingresos laborales cuando preparan sus declaraciones de impuestos. Aunque trabajar por cuenta propia es muy gratificante, también puede complicar tus impuestos. Por ejemplo, los empleados formales que operan bajo un formulario W-2 son solo responsables de su parte de los impuestos sobre la nómina por el dinero que ganan. Sin embargo, si recibes un 1099-MISC, debes pagar tanto el importe del empleador como el del empleado (también conocido como impuesto sobre el trabajo por cuenta propia). Afortunadamente, reducir los impuestos sobre un 1099-MISC es posible. Sólo debes seguir nuestros consejos a continuación para ver cómo puedes recortar algo de dinero de tu factura fiscal.
Maximiza las deducciones empresariales
Una de las ventajas de ser un contratista independiente o trabajador autónomo es que el IRS te trata como una empresa. Y como cualquier empresa, puedes deducir los gastos elegibles para reducir tus obligaciones fiscales. Esto incluye los costos operativos de tu empresa, material de oficina, viáticos, comidas y otros gastos relevantes. Estos son algunos de los elementos que podrías deducir:
- Gasolina y gastos vehiculares
- Intereses de tarjeta de crédito y préstamos
- Gastos en servicios básicos, teléfono e internet
- Suscripciones y membresías profesionales
- Gastos publicitarios
- Comidas de negocios
- Gastos por capacitación profesional y certificaciones
- Costos iniciales y de arranque
Ten en cuenta que debes tomar en cuenta cómo se dividen algunos de estos gastos entre el uso personal y empresarial. Sólo podrás deducir la parte utilizada específicamente con fines empresariales.
Deducción del impuesto sobre el trabajo autónomo
Otro gasto empresarial que puedes asumir es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. ¿Recuerdas cuando mencionamos que los que tienen un 1099-MISC son responsables de los impuestos sobre la nómina tanto de la parte del empleado como la del empleador? Pues bien, el IRS ayuda a aliviar esa carga permitiéndote deducir la mitad del total del impuesto sobre la nómina de tus ingresos netos al momento de calcular tu impuesto sobre la renta.
Deducción por gastos de trabajo en casa
¿Operas tu negocio desde tu casa? Si es el caso, puedes deducir un porcentaje de los pagos de tu hipoteca o de la renta, así como otros gastos de vivienda, como deducción de trabajo en casa . El importe total cambiará en función de si utilizas la opción simplificada (para espacios de 300 pies cuadrados o menos), o el método estándar para calcular tu deducción. Aunque la opción simplificada es más fácil de calcular, no podrás deducir la depreciación de tu inmueble, servicios básicos, reparaciones y gastos de mantenimiento, ni los intereses hipotecarios. También está limitada a una deducción máxima de $1,500.
Deducciones por seguros y retiro
Además de la deducción del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y de la oficina en casa, podrías tener derecho a deducir las aportaciones realizadas en cuentas de jubilación elegibles, así como ciertas primas de seguros.
Las primas del seguro médico, dental y de cuidados a largo plazo (LTC) para ti y tu familia inmediata son completamente deducibles. Esto incluye las primas pagadas por los hijos menores de 27 años, aunque no estén declarados como dependientes en tu declaración de impuesto sobre la renta.
Si contribuyes a una cuenta de jubilación individual de pensión simplificada para empleados (Simplified Employee Pension, o SEP-IRA por sus siglas en inglés), a una cuenta IRA de incentivos de ahorro para empleados (Savings Incentive Match Plan for Employees, o SIMPLE por sus siglas en inglés), o a un plan 401(k) individual, estas contribuciones pueden reducir tu factura fiscal. Ten en cuenta que la cantidad que puedes aportar y deducir depende del tipo de plan y sus límites anuales.
Amortización de bienes y equipo
Otra forma de reducir tus impuestos sobre un 1099-MISC es a través de la amortización de bienes y equipo. Para ejercer esta deducción, debes ser el dueño de la propiedad/equipo y éste debe ser utilizado para generar ingresos en tu negocio. La propiedad/equipo también debe durar más de un año y tener una vida útil determinable. Ejemplos de bienes depreciables incluyen, pero no están limitados a:
- Edificios que rentas a otros para obtener un ingreso
- Computadoras
- Máquinas
- Vehículos
Cualquier propiedad de uso personal no es elegible. Tampoco puedes depreciar activos que incrementan su valor con el tiempo.
Cambios a la estructura de tu negocio
Cambiar la estructura de tu negocio de empresario por cuenta propia a una compañía de responsabilidad limitada (Limited Liability Company, o LLC por sus siglas en inglés) o sociedad puede ahorrarte muchos impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Bajo estas estructuras empresariales, puedes tributar como una sociedad anónima de tipo S (S-Corp) y pagarte un salario (una compensación razonable para tu sector). Aunque seguirás pagando el 15.3% de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre tu salario, cualquier dinero adicional que genere tu negocio puede tomarse como dividendos o reparto de utilidades, las cuales no están sujetas al impuesto de autoempleo. Antes de constituir una S-Corp, te sugerimos enormemente hablar con un asesor fiscal para determinar si un cambio de estatus fiscal es lo más adecuado para tu caso particular.
Obtén ayuda con los impuestos de tu negocio
¿Tienes dudas sobre qué deducciones fiscales puedes aplicar como contratista independiente o empresario individual? Tax Defense Network puede ayudarte a declarar tus impuestos para empresas acertadamente para mantenerte libre de problemas con el IRS. Para recibir una consultoría gratuita, ¡contáctanos al 855-476-6920 hoy mismo.