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Cómo registrar los ingresos por propinas en tus declaración de impuestos

Los estadounidenses son mucho más generosos con sus propinas ahora que antes de la pandemia. Según un artículo reciente de Axios, el porcentaje de gente dando propinas por transacciones remotas subió de 46% a casi 86%. Todas las propinas, incluyendo el dinero en efectivo, los importes cobrados, los fondos de propinas y los artículos no monetarios son considerados ingresos. Esto quiere decir que son gravables bajo el impuesto sobre la renta, así como también bajo los impuestos del Seguro Social y Medicare. Si ganas propinas, debes declararlas. No hacerlo podría llevarte a sufrir consecuencias inesperadas. Para asegurar que cumplas con tu deber como contribuyente, sigue estos sencillos pasos sobre cómo registrar tus ingresos por propinas en tu declaración de impuestos.

¿Ganas propinas? Debes hacer estas tres cosas

Trabajar por propinas es física y fiscalmente agotador – literalmente. Hay tres cosas que puedes hacer para volver esto más fácil, cumplir con tus obligaciones fiscales y librarte de problemas con el IRS.

Mantén un registro diario

Es responsabilidad tuya mantener un buen registro y proveer pruebas suficientes de tus ingresos por propinas a lo largo del año fiscal. Es esencial mantener una bitácora diaria que incluya cada propina que recibas en efectivo y tarjeta de crédito, junto con el monto de la misma. No olvides incluir el valor de proteínas no monetarias, como boletos, tarjetas de regalo, y otros artículos de valor. Los registros en tu bitácora de propinas deberán incluir la fecha en que las te fueron pagadas y/o recibiste, y el monto. Si pagaste propinas a otros empleados a través de un fondo de propinas u otros arreglos, asegúrate de incluir sus nombres en tu registro también.

Los cargos por servicio, como los cargos por entregas o propinas automáticas para grupos grandes no debes incluirlos en tu registro. Estos cargos no cuentan como propinas porque se consideran salarios regulares.

Puedes llevar tu registro de propinas en un diario o una libreta, o usar el Formulario 4070A del IRS. Si tu empleador provee un sistema electrónico para grabar tus propinas diarias, asegúrate de tener una copia en papel para tu expediente fiscal.

Mantener un registro diario de tus propinas te servirá para:

  • Reportarle a tu empleador tus propinas con exactitud
  • Llevar un cuenta exacta de tus propinas para tu declaración fiscal, y
  • Proveer evidencia de tus ingresos por propinas, en caso de ser auditado.

Reporta tus propinas a tu empleador

Llevar una bitácora diaria es solo parte del proceso. Si ganas más de $20 al mes en propinas, repórtaselas a tu empleador usando el Formulario 4070 del IRS. Envía este formulario a más tardar el día 10 de cada mes. Si el día 10 cae en fin de semana o día festivo, envíalo a más tardar el siguiente día hábil. El Formulario 4070 incluye las propinas recibidas en efectivo, tarjeta (crédito o débito), propinas pagadas, y propinas netas del mes previo. No le reportes las propinas no monetarias a tu empresa. No tienes que pagar impuestos sobre la nómina para este tipo de propinas.

En algunos casos, tu empleador podría exigirte presentar información sobre las propinas más de una vez al mes. Esta información se utiliza para calcular los impuestos sobre la nómina y retener la cantidad adecuada para tu salario. Si tu salario por hora no cubre los impuestos correspondientes, puedes hacer un pago de impuestos a través de tu empleador. También puedes solicitar que te descuenten los impuestos de tu próximo pago de nómina. Para evitar una multa por pago insuficiente a la hora de declarar tus impuestos, asegúrate de estar al día con los pagos de impuestos requeridos a lo largo del año.

Reporta tus ingresos por propinas en tu declaración de impuestos

Por lo general, debes reportar todas tus propinas del año pasado en tu declaración de impuestos. Esto se calcula tomando el monto en la caja 1 de tu Formulario W-2 y añadiendo cualquier propina que no haya sido anteriormente reportada por tu empleador, incluyendo:

  • Propinas electrónicas y en efectivo que hayas recibido, equivalentes a menos de $20 por mes.
  • El valor de propinas no monetarias (boletos, tarjetas de regalo, pases, etc.)

No incluyas las propinas reportadas a tu empleador en Enero de este año. Esas propinas se incluirán en la declaración de impuestos del próximo año. Si utilizas el Formulario 1040 o 1040-SR, incluye el total de tus propinas y salarios en la línea 1.

Si tienes propinas asignadas (como se muestra en la caja 8 de tu W-2), asegúrate de incluir este monto en el Formulario 1040 o 1040-SR, línea 1, junto con el resto de las propinas (reportadas y no reportadas), y salarios.

¿Qué ocurre si tengo ingresos por propinas no declarados?

No reportar tus ingresos por propinas puede resultar en una multa igual al 50% de los impuestos por el Seguro Social, Medicare, Medicare adicional, y jubilación ferroviaria que debas por propinas no declaradas. Si recibiste $20 o más (por propinas en efectivo o electrónicas) en un mes y no las reportaste a tu empleador, debes reportar los impuestos sobre la nómina (Seguro Social y Medicare) en tu declaración.

Usa el Formulario 4137 del IRS, Impuesto del Seguro Social y Medicare en ingresos no declarados por propinas, para averiguar tus impuestos del Seguro Social y Medicare. Además, podrías estar requerido a llenar el Formulario 8959, impuesto adicional por Medicare. Introduce el/los impuestos en tu declaración como mencionan las instrucciones y adjunta el/los formulario(s) llenado(s).

En los casos donde no hayas pagado la totalidad de tus impuestos sobre la nómina por los ingresos por propinas declarados, deberás incluir estos montos por igual en tu declaración de impuestos. Los impuestos sin cobrar se muestran en la caja 12 de tu W-2.

¿Necesita ayuda?

Si lidiar con los impuestos de tus ingresos por propinas te marea, es hora de acudir a profesionales. En Tax Defense Network, te ayudamos a preparar tu declaración de impuestos estatales y federales y nos aseguramos de que recibas los créditos y deducciones que te corresponden. No corras el riesgo de cometer errores que podrían salirte caros. ¡Llámanos hoy al 833-803-4222 para recibir una consultoría gratuita y una cotización!