Conclusiones clave
El Programa de Dificultades Económicas del IRS (estado actual de incobrable) detiene temporalmente los cobros del IRS. cuando no puedes permitirte pagar tu deuda tributaria.
A Para poder optar a la ayuda por dificultades económicas del IRS, debe demostrar dificultades financieras. demostrando que tus ingresos no cubren los gastos básicos de subsistencia.
Las dificultades económicas con el IRS no son motivo de condonación de impuestos.; Los intereses siguen aumentando y el IRS revisará su situación financiera periódicamente.
¿Qué es el Programa de dificultad financiera del IRS?
El programa de dificultades del IRS, más comúnmente conocido como Estado actualmente no coleccionable (CNC), Proporciona un alivio temporal a los contribuyentes que no pueden pagar su deuda tributaria debido a dificultades financieras extremas.
Ventajas y desventajas de las dificultades económicas con el IRS
Una de las mayores ventajas del programa de dificultades del IRS es que una vez que se aprueba, usted es no es necesario realizar ningún pago hacia su saldo tributario existente. Además, la mayoría Las acciones de cobro cesan. Esto incluye el embargo de salarios, los embargos bancarios y la incautación de bienes.
Lamentablemente, Las penalizaciones y los intereses seguirán aumentando. mientras estés en estado CNC. El IRS también está Es probable que mantenga o presente un gravamen fiscal. si el saldo de su deuda es superior a $10,000.
¿Quiénes reúnen los requisitos para recibir la ayuda por dificultades económicas del IRS?
- Demostró dificultades financieras. Debe aportar pruebas de que el pago de sus impuestos le causaría graves dificultades económicas, impidiéndole cubrir los gastos básicos de subsistencia, como la alimentación y la vivienda.
- Información actualizada sobre los requisitos para la presentación de declaraciones de impuestos. Debes presentar todas las declaraciones de impuestos requeridas, incluso si no puedes pagar lo que debes.
- No hay activos disponibles. Si usted tiene una vivienda con capital propio que puede utilizar como garantía para obtener un préstamo u otros activos disponibles que pueda vender, es probable que el IRS rechace su solicitud por dificultades económicas.
Gastos permitidos
El IRS utiliza estándares nacionales y locales para comparar sus ingresos mensuales con sus gastos permitidos para determinar si realmente cumple con los requisitos para obtener el estatus de CNC (Non-Canadian Necessity).
Los gastos admisibles suelen incluir:
- Comida
- Ropa
- Suministros del hogar
- Productos de aseo personal
- Gastos de cuidado de salud
- Gastos de vivienda (renta o hipoteca)
- Servicios públicos
- Gastos de transporte
Debe demostrar que tiene poco o ningún ingreso disponible (ingreso mensual total menos gastos de subsistencia permitidos) antes de que el IRS apruebe su condición de dificultad financiera. Si tiene algún ingreso disponible, se esperará que utilice ese dinero para pagar su deuda de impuestos existente.
Cómo acogerse al programa de dificultad financiera del IRS
Si no puede pagar su deuda tributaria sin sacrificar sus gastos básicos, podría calificar para la exención por dificultades económicas del IRS (estado de impago). Aunque el IRS no ofrece una solicitud formal para esta exención, puede solicitarla proporcionando información financiera detallada que demuestre su incapacidad de pago.
Estos son los cuatro (4) pasos necesarios para solicitar el estatus de dificultad económica:
Paso 1 – Recopilar información financiera
Antes de contactar al IRS, necesitará tener una idea clara de su situación financiera. El IRS evaluará si puede pagar algo para saldar su deuda tributaria, así que prepárese para proporcionar la siguiente información:
- Ingresos mensuales (salarios, trabajo por cuenta propia, prestaciones, etc.)
- Gastos mensuales de manutención (alquiler, servicios públicos, alimentación, transporte, atención médica)
- saldos de cuentas bancarias
- Activos (vehículos, propiedades, inversiones)
Tener esta información preparada ayudará a agilizar el proceso y a mejorar sus posibilidades de calificar para una exención por dificultades económicas del IRS.
Paso 2: Complete el formulario 433-A o 433-F del IRS.
Para solicitar el estado CNC, el IRS normalmente requiere que complete un formulario. formulario de declaración financiera, como:
- Formulario 433-F (Declaración de información de cobro)
- Formulario 433-A (para trabajadores autónomos o casos más complejos)
En este formulario, deberá enumerar todos sus bienes, así como el valor justo de mercado (VJM) de cada uno. Además, deberá presentar sus estados de ingresos y gastos de los últimos tres (3) meses.
Paso 3 – Enviar solicitud
Una vez que su declaración de información de cobro esté lista, puede comunicarse directamente con el IRS para solicitar el estado de "Actualmente no cobrable".
Puede:
- Llame al IRS utilizando el número que aparece en su notificación., o
- Trabaje con un profesional de impuestos para enviar su solicitud en su nombre
Durante este paso, el IRS puede hacerle preguntas sobre sus finanzas y solicitarle documentación justificativa.
Paso 4 – Esperar la decisión del IRS
Después de enviar sus formularios y documentación financiera, El IRS revisará su caso para determinar si usted califica para el estado de dificultad.
Si se aprueba:
- Las labores de cobro quedarán suspendidas temporalmente.
- No se le exigirá que realice pagos mientras esté en dificultades.
Si se necesita información adicional, el IRS puede hacer un seguimiento antes de aceptar o denegar su solicitud de estatus CNC.
¿Qué sucede después de que te aprueban?
Una vez que se le coloca en el estado de dificultad del IRS, No se le exigirá que realice pagos para saldar su deuda tributaria existente y las acciones de cobro cesarán.. También es muy importante mantenerse conforme con sus obligaciones fiscales.
- Presente todas las declaraciones de impuestos futuras a tiempo.
- Notifique al IRS si su situación financiera mejora.
- Tenga en cuenta que el IRS puede revisar su cuenta periódicamente.
Si no cumple con sus obligaciones, el IRS podría eliminar su estatus de dificultad económica y reanudar las actividades de cobro.
¿Cuánto tiempo dura la exención por dificultades económicas del IRS?
Su elegibilidad para el programa de dificultades probablemente será revisado anualmente por el IRS. Si permanece en el programa por más de 10 años (plazo de prescripción), la deuda tributaria será condonada. Sin embargo, si su situación financiera mejora antes de que expire el plazo de prescripción, deberá pagar no solo el saldo vencido, sino también todos los recargos e intereses.
¿Puede el IRS denegar una solicitud por dificultades económicas?
Sí. El IRS puede denegar, y de hecho denegará, una solicitud por dificultades económicas si usted no demuestra dificultades financieras, si tiene retrasos en la presentación de sus declaraciones de impuestos o si existen discrepancias en los estados financieros proporcionados.
Otras opciones para alivio de impuestos
Si usted no reúne los requisitos para recibir una ayuda por dificultades económicas del IRS, existen otras opciones que pueden brindarle cierto alivio, entre ellas:
Planes de Pago del IRS
Un plan de pago del IRS le permite liquidar su deuda de impuestos con el tiempo. Dependiendo de su situación, puede calificar para un acuerdo a corto plazo (hasta 180 días) y/o a largo plazo. Puede acogerse a un plan de pago por teléfono, correo electrónico o en línea. Existen tarifas de apertura asociadas con los planes a largo plazo. Sin embargo, ambos acuerdos continuarán acumulando costos de multas e intereses hasta que el saldo se pague en su totalidad. Una vez que se le apruebe un plan de pago, las acciones de cobranza se detendrán, siempre y cuando continúe sus pagos a tiempo.
Oferta en Compromiso
Un Oferta en Compromiso La OIC (Oferta de Pago en Cuenta) le permite saldar su deuda tributaria por un monto menor al total. Es lo más parecido a la condonación de impuestos. Sin embargo, a diferencia de los planes de pago, el proceso para obtener la aprobación de una OIC es mucho más difícil. El IRS generalmente considerará una OIC si se cumple alguna de las siguientes condiciones:
- El IRS cometió un error al determinar la cantidad que debe.
- No creen que puedan cobrar el monto adeudado total (no tiene suficientes activos o ingresos para cubrir la deuda).
- Pagar sus impuestos atrasado causaría una dificultad financiera extrema.
Adicionalmente, el IRS únicamente considerará un OIC suyo si está al día en todas sus declaraciones de impuestos. Además, debe cumplir los siguientes requisitos:
- Estar al día en todos los pagos de impuestos estimados para el año (si corresponde)
- No tener procedimientos de quiebra abiertos
- No estar siendo auditado por el IRS
- No tener ninguna solicitud de cónyuge inocente
- Su caso no se ha enviado al Departamento de Justicia
- Realizar todos los depósitos de impuestos federales requeridos para el trimestre (dueños de negocios)
También necesita incluir, al menos, un recibo de impuestos con su oferta y el pago inicial (esto se basa en el monto de su oferta).
¿Deberías solicitar ayuda al IRS para solicitar la exención por dificultades económicas?
Si bien es posible solicitar por cuenta propia la condición de dificultad económica ante el IRS, el proceso puede ser más complicado de lo que parece, especialmente si su situación financiera es compleja o si el IRS ya está tomando medidas de cobro.
Para solicitar la exención por dificultades económicas ante el IRS, se requiere información financiera detallada, documentación precisa y una comprensión clara de lo que el IRS considera gastos "admisibles". Incluso pequeños errores o información faltante pueden ocasionar demoras o la denegación de su solicitud.
Trabajar con un proveedor de servicios de desgravación fiscal con experiencia puede ayudarle a:
- Evite errores costosos en los formularios financieros del IRS
- Maximizar los gastos permitidos para mejorar tus posibilidades de clasificar
- Navegar por las comunicaciones del IRS y solicitudes de manera más eficiente
- Explore otras opciones de alivio fiscal. si la dificultad no es la mejor opción
La declaración de dificultades económicas del IRS puede brindar un alivio significativo, pero solo si su solicitud se tramita correctamente. Si tiene dudas sobre el proceso o desea aumentar sus posibilidades de aprobación, obtener asesoramiento profesional puede marcar una gran diferencia.