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Cómo acogerse al programa de dificultad financiera del IRS

Atravesar por problemas de deuda de impuestos puede ser abrumador, especialmente si tiene dificultades económicas. Afortunadamente, el IRS ofrece diversas formas de afrontar sus impuestos atrasados. Una de estas opciones es el programa de dificultad financiera del IRS.

¿Qué es el Programa de dificultad financiera del IRS?

El programa de dificultad financiera del IRS está diseñado para asistir a los contribuyentes que no pueden pagar su deuda de impuestos. También conocido como Actualmente no cobrable (CNC), el programa de dificultad financiera pone una pausa a cualquier acción de cobranza. Esto incluye el embargo de sueldos, embargos bancarios e incautación de propiedades. Sin embargo, si debe más de $10,000, el IRS aún puede presentar un gravamen por impuestos federales. Una vez que se encuentre en la condición de CNC, tampoco se le exigirá que realice pagos a su saldo de deuda de impuestos existente. Desafortunadamente, el interés y las multas continuarán acumulándose.

El IRS puede revisar su elegibilidad para el programa de dificultad financiera cada año. Si continúa en el programa por más de 10 años (ley de prescripción), la deuda de impuestos se condonará. Sin embargo, si su situación financiera cambia antes de que expire el período de la ley de prescripción, se le pedirá que pague no solo el saldo vencido, sino también todas las multas e intereses.

Es importante saber que el IRS tomará cualquier reembolso por impuestos que usted pueda recibir mientras se encuentre en el programa. Estos fondos se aplicarán a su saldo pendiente.

¿Cómo me acojo al programa de dificultad financiera del IRS?

Para acogerse a la condición de dificultad financiera del IRS, necesitará enviar el Formulario 433-A (personas), el 433-F (trabajador independiente) o el 433-B (sociedades y asociaciones). Esto se conoce como el formulario de Declaración de información de cobro. En este formulario, se le pedirá que enumere todo lo que debe, así como el valor de mercado razonable (FMV) de cada punto. Además, necesitará enviar sus declaraciones de ingresos y gastos de los últimos tres (3) meses.

Calificaciones y aprobaciones de dificultad financiera del IRS

El IRS revisará todos los datos provistos en su formulario de Declaración de información de cobro para determinar si usted es elegible para estar en el programa de dificultad financiera del IRS. Generalmente, debe cumplir con lo siguiente para calificar:

  • Ingresos anuales menores a $84,000
  • Poco o ningún dinero disponible después de cubrir sus gastos básicos de subsistencia que cumplan las pautas del IRS. Normalmente, los gastos de subsistencia incluyen lo siguiente:
    • Comida
    • Ropa
    • Suministros del hogar
    • Productos de aseo personal
    • Gastos de cuidado de salud
    • Gastos de vivienda (renta o hipoteca)
    • Servicios públicos
    • Gastos de transporte

Debe demostrar que tiene poco o ningún ingreso disponible (ingreso mensual total menos gastos de subsistencia permitidos) antes de que el IRS apruebe su condición de dificultad financiera. Si tiene algún ingreso disponible, se esperará que utilice ese dinero para pagar su deuda de impuestos existente.

Otras opciones para alivio de impuestos

Si no calificara para una dificultad financiera con el IRS, existen otras formas de pagar sus impuestos atrasados.  

Planes de Pago del IRS

Un plan de pago del IRS le permite liquidar su deuda de impuestos con el tiempo. Dependiendo de su situación, puede calificar para un acuerdo a corto plazo (hasta 180 días) y/o a largo plazo. Puede acogerse a un plan de pago por teléfono, correo electrónico o en línea. Existen tarifas de apertura asociadas con los planes a largo plazo. Sin embargo, ambos acuerdos continuarán acumulando costos de multas e intereses hasta que el saldo se pague en su totalidad. Una vez que se le apruebe un plan de pago, las acciones de cobranza se detendrán, siempre y cuando continúe sus pagos a tiempo.

Ofrecimiento de Transacción

Un Ofrecimiento de Transacción (OIC) le permite liquidar su deuda de impuestos por menos de lo que debe. Es lo más cercano que puede obtener a una condonación de deuda tributaria. Sin embargo, a diferencia de los planes de pago, el proceso para obtener un OIC es mucho más difícil. Generalmente, el IRS considerará un OIC si una de las siguientes afirmaciones es verdadera:

  • El IRS cometió un error al determinar la cantidad que debe.
  • No creen que puedan cobrar el monto adeudado total (no tiene suficientes activos o ingresos para cubrir la deuda).
  • Pagar sus impuestos atrasado causaría una dificultad financiera extrema.

Adicionalmente, el IRS únicamente considerará un OIC suyo si está al día en todas sus declaraciones de impuestos. Además, debe cumplir los siguientes requisitos:

  • Estar al día en todos los pagos de impuestos estimados para el año (si corresponde)
  • No tener procedimientos de quiebra abiertos
  • No estar siendo auditado por el IRS
  • No tener ninguna solicitud de cónyuge inocente
  • Su caso no se ha enviado al Departamento de Justicia
  • Realizar todos los depósitos de impuestos federales requeridos para el trimestre (dueños de negocios)

También necesita incluir, al menos, un recibo de impuestos con su oferta y el pago inicial (esto se basa en el monto de su oferta).

En Tax Defense Network, podemos ayudarlo a determinar su elegibilidad para el programa de dificultad financiera del IRS y otros programas de alivio de impuestos, como planes de pago y OIC. Para programar su consulta gratuita y sin compromiso, ¡llame al 833-803-4222 hoy mismo.