Conclusiones clave
Puedes deducir hasta $2,500 de intereses de préstamos estudiantiles como un deducción por encima de la línea, por lo que no es necesario detallarlo para reclamarlo.
Para calificar, su El MAGI debe estar por debajo del umbral de ingresos anuales y no puedes ser casados que presentan la declaración por separado o reclamado como dependiente de otra persona.
Esta puede ser la el año pasado (declaración de impuestos 2025) que la deducción está disponible.
¿Qué es la deducción de intereses de préstamos estudiantiles?
En 1997, la Ley de Alivio al Contribuyente incluyó una disposición que permitía a los prestatarios deducir los intereses pagados por sus préstamos estudiantiles. Esto se conoce como deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Permite reclamar los intereses pagados por un préstamo estudiantil calificado. Es un ajuste a sus ingresos, por lo que puede aplicar la deducción (si es elegible) independientemente de si detalla sus ingresos o no. Puede deducir hasta $2,500 o el monto real de los intereses que pagó durante el año fiscal, el que sea menor.
¿Quiénes pueden optar a la deducción de intereses de préstamos estudiantiles?
Para reclamar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles en su declaración de impuestos, deben cumplirse todas las siguientes condiciones:
- Usted pagó intereses sobre un préstamo estudiantil calificado durante el año fiscal.
- Eres legalmente obligado a pagar el interés.
- Su estado civil es no casados que presentan la declaración por separado.
- Usted (o su cónyuge) es no reclamado como dependiente en la declaración de otro contribuyente.
- Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) no supera el umbral de ingresos para su estado civil (ver cuadro a continuación).
Límites de ingresos y eliminación gradual (2025)
| Estado Civil | MAGI – Deducción completa | MAGI – Deducción parcial | MAGI – No se permiten deducciones |
| Solteros, cabezas de familia, o Cónyuge superviviente calificado | Menos de $85,000 | $85,000 a $100,000 | Más de $100,000 |
| Casado que Presenta una Declaración Conjunta | Menos de $170,000 | $170.000 a $200.000 | Más de $200,000 |
Si su MAGI se encuentra dentro del rango de "deducción parcial" (eliminación gradual), usted puede usar el IRS Publicación 970 para calcular el importe total permitido (o consulte nuestras instrucciones en “Cómo solicitar la deducción”). Aquellos cuyo MAGI supere el umbral de ingresos no son elegibles para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
¿Qué es un préstamo estudiantil calificado?
Intereses pagados sobre un Los préstamos estudiantiles privados o federales califican Para la deducción, el préstamo se utilizó para pagar gastos educativos elegibles para usted, su cónyuge o su dependiente en una institución educativa elegible. El préstamo también debe ser para un período académico y el estudiante elegible debe estar matriculado al menos a medio tiempo.
Esto quiere decir que los préstamos estudiantiles (a tu nombre) para pagar la universidad de tus hijos, incluidos los préstamos Parent PLUS, son elegibles para la deducción sobre los intereses de un préstamo estudiantil. Sin embargo, si te encuentras realizando pagos en préstamos a nombre de tu hijo, no podrás reducir los intereses en tu declaración. Tu hijo, en caso de estar reclamado como dependiente en tu declaración, tampoco sería elegible para la deducción. Los préstamos provistos por empleadores o por tus familiares tampoco califican para la deducción sobre los intereses de un préstamo estudiantil.
Instituciones postsecundarias acreditadas, ya sean públicas, privadas o sin fines de lucro, se consideran instituciones elegibles. Para verificar si una universidad es una institución elegible, consulte la Base de datos de instituciones y programas post-secundaria acreditados o la Lista de programas federales de préstamos estudiantiles.
¿Qué gastos califican?
Para la deducción sobre los intereses del préstamo estudiantil, los gastos educativos calificados pueden incluir las cantidades pagadas por cualquiera de los siguientes rubros:
- Colegiatura y comisiones
- Hospedaje y comida (gastos de manutención)
- Libros y materiales
- Equipo (computadoras, calculadoras, etc.)
- Otros gastos necesarios (como el transporte)
Los gastos por alojamiento y comida no pueden exceder el importe más alto asignado por la institución elegible o el importe real cobrado (si el estudiante vive en una propiedad de la institución elegible o un edificio operado por la misma).
Cómo reclamar la deducción
Si cumple con los requisitos de elegibilidad e ingresos, Reclamar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles es bastante fácil. Su software de preparación de impuestos calculará el monto automáticamente. Sin embargo, si opta por el método tradicional y presenta su declaración en papel, hay algunos pasos adicionales.
1. Determina la cantidad de los intereses
Si pagaste intereses sobre un préstamo estudiantil que cumple con los requisitos, y el monto supera los $600, deberías recibir Formulario 1098-E, Declaración de intereses sobre préstamos estudiantiles, El formulario de tu prestamista/administrador de préstamos estudiantiles se envía por correo postal o electrónico en enero de cada año. Si no lo recibes a mediados de febrero, comunícate con tu administrador y solicita una copia. También puedes iniciar sesión en tu cuenta y descargar el formulario. Además, si pagaste menos de $600 en intereses, deberás acceder a tu cuenta o comunicarte con tu administrador para determinar el monto pagado.
El total pagado en intereses sobre préstamos estudiantiles aparece en el Recuadro 1 del Formulario 1098-E. Recibirá un Formulario 1098-E por separado de cada administrador de préstamos (no por préstamo). Sume los montos (casilla 1) de todos los formularios para determinar el interés total pagado durante el año fiscal.
2. Calcula tu deducción
Como mencionamos anteriormente, puedes reclamar el interés total pagado o hasta $2,500 (el que sea menor) si cumple con los límites de MAGI para la deducción completa.
Si su MAGI se encuentra dentro de los límites de deducción parcial (reducción gradual), deberá multiplicar el monto de sus intereses por una fracción para determinar el monto de su deducción. Esto se calcula restando a su MAGI 85,000 (o 170,000 si presenta una declaración conjunta). Luego, divida ese resultado entre 15,000 (o 30,000 para declaraciones conjuntas). Una vez que obtenga la fracción, multiplíquela por sus intereses para determinar la deducción permitida por intereses de préstamos estudiantiles.
Ejemplo 1
Durante 2025, usted pagó $900 en intereses de un préstamo estudiantil calificado. Su MAGI es de $90,000 y presenta su declaración como soltero.
- $90.000 (MAGI) menos $85.000 = $5.000
- $5,000 dividido por $15,000 = 0.33
- $900 (interés) multiplicado por 0,33 = $297
- $900 menos $297 = $603
Utilizando la fórmula anterior, Podrías reclamar $603 para la deducción de intereses del préstamo estudiantil.
Ejemplo 2
Durante 2025, usted y su cónyuge pagaron 1700 dólares en intereses sobre préstamos estudiantiles calificados. Su ingreso bruto ajustado combinado (MAGI) es de 190 000 dólares y presentan una declaración conjunta.
- $190.000 (MAGI) menos $170.000 = $20.000
- $20,000 dividido por $30,000 = 0.67
- $1,700 (interés) multiplicado por 0.67 = $1,139
- $1.700 menos $1.139 = $561
Utilizando la fórmula anterior, Podrías reclamar un total de $561 en su regreso conjunto.
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