Con la explosión en los precios de las casas en el último año, muchos contribuyentes aprovecharon la apreciación de su vivienda para adquirir líneas de crédito con garantía hipotecaria (Home Equity Lines Of Credit, o HELOC). Estos préstamos comúnmente se utilizan para realizar grandes compras, remodelaciones, o liquidar otras deudas. Si sacaste uno de estos préstamos, quizá te estés preguntando: “¿es deducible el interés en una HELOC?”. Buena pregunta, especialmente teniendo la temporada fiscal a la vuelta de la esquina. Te presentamos lo que necesitas saber sobre qué es elegible, cuánto puedes deducir, y cómo optar por la deducción en tu declaración de impuestos.
¿Es deducible el interés en una línea de crédito hipotecario?
Sí y no. El interés en tu HELOC puede ser deducible, pero todo depende de cómo usaste el dinero del préstamo. Antes de la Ley de Recortes Fiscales y Empleo (Tax Cuts and Jobs Act, o TCJA) del 2017, se podía deducir el interés de tu HELOC sin importar en qué hubieras gastado el dinero. Bajo la nueva ley, las deducciones fiscales en HELOCs entre el 2018 y 2026 deben cumplir ciertas directrices para ser elegibles.
¿Qué es elegible?
Bajo las directrices actuales del IRS, el interés en una HELOC solo puede ser deducido si se cumplen todas las siguientes condiciones:
- El préstamo fue para una residencia elegible (tu vivienda principal o secundaria), y;
- Los fondos se usaron para comprar, construir, o mejorar la residencia significativamente.
Si utilizaste el préstamo para pagar una deuda en una tarjeta de crédito, tomar vacaciones, u otro gasto no relacionado con la residencia elegible, el interés de tu HELOC no es deducible de impuestos.
¿Cómo reclamar una deducción en una línea de crédito con garantía hipotecaria?
Para una HELOC hecha en o después del 16 de Diciembre del 2017, puedes reclamar el interés pagado en hasta $750,000 del importe del préstamo. Esto es válido para todos los estados civiles, excepto para los casados que declaran por separado, lo cual tiene un límite de $375,000.
Las HELOCs obtenidas antes del 16 de Diciembre del 2017 tienen un límite mayor - $1 millón. Si estás casado y declaras por separado, éste se reduce a $500,000. Es importante aclarar que las HELOCs creadas antes de la TCJA, pero que fueron refinanciadas después, también califican para el límite superior. Sin embargo, cualquier deuda adicional sobre la cantidad original no es elegible para el límite superior.
Reclamando la deducción en tu declaración de impuestos
Reclamar una deducción de intereses en tu declaración de impuestos federales no es complicado. Solo sigue estos sencillos pasos:
- Obtén el Formulario 1098 del IRS. Tu prestamista debe enviarte una Declaración de intereses hipotecarios (Formulario 1098) antes de la temporada fiscal. Ésta detalla cuánto interés pagaste sobre tu HELOC durante el año anterior. Si no la recibes a más tardar en Febrero, contacta a tu prestamista para solicitarle una copia.
- Determina si tu préstamo y gastos son elegibles. Dependiendo de cuánto sacaste el préstamo, el importe financiado, y cómo se utilizaron los fondos, podrías deducir todo o una parte del interés.
- Calcula todas las deducciones detalladas. Si tomas la deducción estándar, no podrás deducir el interés de tu HELOC. Si solo reclamas tus deducciones detalladas, vale la pena el esfuerzo si tus gastos deducibles totales exceden la cantidad de deducción estándar. Para el año fiscal 2022, la deducción estándar para casados declarando en conjunto es de $25,900. Para contribuyentes solteros y casados declarando por separado, es de $12,950, y para cabezas del hogar, la deducción estándar es de $19,400.
Si detallas y tomas la deducción en intereses de la HELOC, guarda cualquier documento que pueda respaldar tu reclamo en caso de ser auditado. Esto incluye estados de cuenta bancarios mostrando tus pagos de HELOC y el documento de divulgación del cierre de tu préstamo. También se sugiere guardar cualquier recibo, factura, o contrato para gastos relacionados a la compra, construcción, o remodelación de tu residencia elegible.
Obtén Ayuda
Podría ser buena idea hablar con un profesional fiscal para determinar si detallar o tomar la deducción estándar es lo mejor para ti. Ellos te pueden ayudar a maximizar tus deducciones y créditos, y minimizar tus obligaciones fiscales. Un especialista de impuestos también puede ayudarte a planear por anticipado para futuros años fiscales. ¡Para recibir una consulta gratuita, llama a Tax Defense Network al 855-476-6920 y habla con uno de nuestros expertos fiscales hoy mismo!