Conclusiones clave
El interés de HELOC es Sólo es deducible si los fondos prestados se utilizan para comprar, construir o mejorar sustancialmente su residencia calificada.
Para las líneas de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) abiertas a partir del 15 de diciembre de 2017, la deducción se limita a los intereses de hasta $750,000 de deuda hipotecaria de vivienda (o $375,000 si está casado y presenta la declaración por separado).
Usted debe detallar las deducciones (Anexo A) para reclamar el interés: si toma la deducción estándar, no puede deducir el interés HELOC.
¿Es deducible el interés en una línea de crédito hipotecario?
Sí y no. Los intereses de su línea de crédito hipotecario (HELOC) pueden ser deducibles de impuestos, pero esto depende de cómo utilice el dinero del préstamo. Antes de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA) de 2017, podía deducir los intereses de su HELOC independientemente de en qué gastara el dinero. Según la nueva ley, las deducciones fiscales de las HELOC entre el 15 de diciembre de 2017 y el 31 de diciembre de 2025 deben cumplir ciertos requisitos para ser válidas.
¿Qué es elegible?
Bajo las directrices actuales del IRS, el interés en una HELOC solo puede ser deducido si se cumplen todas las siguientes condiciones:
- El préstamo fue para una residencia elegible (tu vivienda principal o secundaria), y;
- Los fondos se usaron para comprar, construir, o mejorar la residencia significativamente.
Si utilizaste el préstamo para pagar una deuda en una tarjeta de crédito, tomar unas vacaciones o cualquier otro gasto no relacionado con su residencia calificada, el interés de su HELOC no es deducible de impuestos.
¿Cómo reclamar una deducción en una línea de crédito con garantía hipotecaria?
Para una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) emitida a partir del 15 de diciembre de 2017, puede reclamar los intereses pagados hasta por $750,000 del monto del préstamo. Esto aplica para todos los estados civiles, excepto para casados que presentan la declaración por separado, cuyo límite es de $375,000.
Las líneas de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) obtenidas antes del 15 de diciembre de 2017 tienen un límite mayor: 1 millón de T/T. Si está casado y presenta su declaración por separado, el límite se reduce a 500.000 T/T. Es importante tener en cuenta que las líneas de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) creadas antes de la TCJA, pero refinanciadas después, también califican para el límite mayor. Sin embargo, cualquier deuda adicional que supere el monto original no califica para el límite mayor.
Reclamando la deducción en tu declaración de impuestos
Reclamar la deducción de intereses en su declaración de impuestos federales no es complicado. Siga estos sencillos pasos:
- Obtén el Formulario 1098 del IRS. Tu prestamista debe enviarte una Declaración de intereses hipotecarios (Formulario 1098) antes de la temporada fiscal. Ésta detalla cuánto interés pagaste sobre tu HELOC durante el año anterior. Si no la recibes a más tardar en Febrero, contacta a tu prestamista para solicitarle una copia.
- Determina si tu préstamo y gastos son elegibles. Dependiendo de cuánto sacaste el préstamo, el importe financiado, y cómo se utilizaron los fondos, podrías deducir todo o una parte del interés.
- Calcula todas las deducciones detalladas. Si opta por la deducción estándar, no podrá deducir los intereses de su línea de crédito hipotecario (HELOC). Solo podrá reclamarla si detalla sus deducciones. Vale la pena el esfuerzo si sus gastos deducibles totales superan la deducción estándar. Para el año fiscal 2025, la deducción estándar para parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $31,500. Para contribuyentes solteros y personas casadas que presentan una declaración por separado, es de $15,750, y para jefes de familia, la deducción estándar es de $23,625.
Si detalla y toma la deducción de intereses de HELOC, guarde todos los documentos que puedan respaldar su reclamo, en caso de que esté auditado. Esto incluye estados de cuenta bancarios mostrando tus pagos de HELOC y el documento de divulgación del cierre de tu préstamo. También se sugiere guardar cualquier recibo, factura, o contrato para gastos relacionados a la compra, construcción, o remodelación de tu residencia elegible.
Obtén Ayuda
Puede ser beneficioso hablar con un profesional de impuestos para determinar si detallar sus impuestos o aplicar la deducción estándar es lo mejor para usted. Pueden ayudarle a maximizar sus deducciones y créditos y minimizar su responsabilidad tributaria. Un especialista en impuestos también puede ayudarle a planificar con anticipación sus próximos ejercicios fiscales. Para recibir una consulta gratuita, llame a Tax Defense Network al 855-476-6920 y habla con uno de nuestros expertos fiscales hoy mismo!