Si operas un negocio, es seguro que pagarás varios impuestos. Sin embargo, la forma de tu negocio determinará qué impuestos te corresponden y cómo deberás pagarlos. La mayoría de los empleadores deberán pagar impuestos sobre la renta (estatales y federales), e impuestos sobre el empleo (Seguro Social, Medicare, y el Futa). Podrías también estar requerido a pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, impuestos sobre las ventas, impuestos al consumo, o impuestos de franquicia – por poner solo unos ejemplos.
Aunque es fácil entender en qué consisten estos impuestos con solo leer su nombre, el impuesto de franquicia es un poco complicado, porque no tiene nada que ver con ser dueño de una franquicia. Sigue leyendo para aprender qué es el impuesto de franquicia y quiénes lo deben pagar.
¿Qué es el impuesto de franquicia?
El impuesto de franquicia, también conocido como impuesto sobre el privilegio de transacciones, se recauda a nivel estatal. Éste se impone a ciertas empresas y sociedades a cambio del ‘privilegio’ de hacer negocios en un estado específico. También podrías tener que pagar el impuesto de franquicia si tienes propiedades comerciales en un estado.
¿Quién debe pagar impuesto de franquicia?
Por lo general, si estás obligado a registrar tu empresa con el estado, deberás pagar impuesto de franquicia. Algunas empresas, como las organizaciones autónomas o sin fines de lucro, suelen estar exentas de pagar este impuesto. Sin embargo, esto varía según el estado, por lo cual deberás revisar las reglas del lugar donde esté constituida tu empresa o en el que llevas a cabo tu actividad comercial.
Impuestos de franquicia por estado
La mayoría de los estados no imponen el impuesto de franquicia. Sin embargo, aquellos que sí lo hacen tienen reglas y tasas diferentes. A día de hoy, los siguientes estados aplican el impuesto sobre el privilegio de transacciones de una forma u otra:
Alabama – La impuesto sobre el privilegio comercial La tasa impositiva para corporaciones y sociedades de responsabilidad limitada varía de $0,25 a $1,75 por cada $1.000 de patrimonio neto. El monto mínimo cobrado es de $50. El monto máximo evaluado es de $15.000. Las instituciones y grupos financieros, así como las compañías de seguros, tienen un impuesto sobre privilegios comerciales máximo de $3 millones.
Arkansas – Todas las empresas, sociedades de responsabilidad limitada, junto con los bancos y compañías de seguros registradas en Arkansas deben pagar un impuesto anual de franquicia que generalmente oscila entre $150 y $400. Las corporaciones y los bancos con acciones pagan 0,3% del capital social en circulación o $150 como mínimo, lo que sea mayor. Lo mismo se aplica a las corporaciones de préstamos hipotecarios.
California – La impuesto de franquicia de California se basa en la clasificación fiscal de la empresa. El importe mínimo recaudado es de 800 dólares.
- Sociedades anónimas tipo C – 8.84% de los ingresos netos
- Sociedades anónimas tipo S – 1.5% de los ingresos netos
- Asociaciones – $800
Las sociedades formadas entre el 1 de Enero del 2021 y el 31 de Diciembre de 2023 están exentas de pagar el impuesto en su primer año imponible. Las sociedades generales, empresas exentas de impuestos, y propietarios únicos están exentos de pagar el impuesto de franquicia.
Delaware – Todas las empresas constituidas en Delaware deben pagar impuesto de franquiciaEl impuesto mínimo es de $175.00 para las corporaciones que utilicen el método de Acciones Autorizadas y un impuesto mínimo de $400.00 para las corporaciones que utilicen el Método de Capital de Valor Par Supuesto. El impuesto total máximo nunca será mayor a $200,000.00.
Georgia – Georgia aplica un impuesto sobre el patrimonio neto a las empresas que hacen negocios en el estado. La tasa varía entre $125 y $5,000. Las empresas con un valor neto menor a $100,000 no están obligadas a pagar el impuesto.
Luisiana – Para los períodos impositivos anteriores al 1 de enero de 2023, el impuesto de franquicia es de $1.5 por cada $1,000 o fracción mayor hasta $300,000 de capital empleado en Louisiana y $3 por cada $1,000 o fracción mayor de $300,000. Después del 1 de Enero del 2023, el impuesto quedará eliminado para capital menor a $300,000. Para el capital mayor a $300,000, la tasa se reducirá a 2.75%. El impuesto de franquicia inicial para empresas es de $110. Esto aplica a cualquier empresa o entidad que tribute como una para propósitos de impuestos federales sobre la renta y que esté constituida, posea propiedades, o haga negocio en Louisiana.
Misisipí – De Mississippi impuesto de franquicia de Mississippi aplica a la mayoría de las empresas que hacen negocios en el estado. La tasa es de $2.50 por cada $1,000 del valor del capital utilizado, invertido, o empleado en el estado. El impuesto de franquicia mínimo a pagar es de 25 dólares.
Minnesota – Las empresas que presentan una declaración anual de impuestos federales sobre la renta como una corporación C y están ubicadas en Minnesota, tienen presencia comercial en el estado o ingresos brutos en Minnesota, deben pagar un impuesto de franquicia si cumplen o superan los umbral mínimoPara el año 2024, las empresas con menos de $1,22 millones están exentas del pago de la tasa.
Nueva York – Si tu empresa está constituida, hace negocios, o participa en ciertas actividades en New York, podrías estar obligado a pagar impuesto de franquicia. En New York es un poco más complicado que en otros estados ya que debes calcular tres cantidades diferentes:
- Tus impuestos sobre los ingresos empresariales
- Tus impuestos sobre el capital empresarial
- Tu impuesto mínimo fijo en dólares
Tu importe a pagar en impuestos dependerá de la cantidad que resulte mayor de estas 3.
Carolina del Norte – La tasa del impuesto de franquicia de North Carolina varía en función de tu entidad empresarial. Para sociedades anónimas de tipo C, la tasa impositiva es de $1.50 por cada $1,000, con un impuesto de franquicia mínimo de $200. Las sociedades anónimas de tipo S corporations pagan $200 por el primer $1 millón y $1.50 por cada $1,000 que exceda dicho primer $1 millón. El importe mínimo también es de $200. Los grupos financieros tributan igual que las sociedades anónimas, pero la cantidad máxima que deben pagar no puede exceder los $150,000.
Oklahoma – El impuesto de franquicia de Oklahoma se aplica con la tasa de $1.25 por cada $1,000.00 o una fracción del importe del capital asignado o empleado en Oklahoma. El impuesto de franquicia máximo a pagar por año es de $20,000. Las empresas que deban menos de $250 en impuestos de franquicia están exentas de tener que pagarlo.
Tennesse – Las corporaciones, sociedades limitadas, compañías de responsabilidad limitada o fideicomisos comerciales constituidos, calificados o registrados en Tennessee, o que hacen negocios en el estado, se evalúan en 0.25% del patrimonio neto de la corporación o propiedad tangible en Tennessee, lo que sea mayor. El mínimo impuesto de franquicia mínimo es de $100.
Texas – Las entidades imponibles constituidas en Texas o que lleven a cabo actividades comerciales en el estado deben pagar impuesto de franquicia. Las tasas de impuestos Varía según el año, el método de cálculo y el tipo de entidad. Para 2024, el umbral de exención de impuestos se incrementa a $2,47 millones.
Los requisitos de presentación de impuestos de franquicia y las fechas de vencimiento del pago varían según el estado. Para obtener información adicional, visite el Departamento de Ingresos de su estado página web.
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