Quienes viven en Estados Unidos deben pagar impuestos sobre sus ingresos a lo largo del año. En el caso de muchos contribuyentes, el empleador es responsable de pagar sus impuestos estatales y federales reteniendo una cantidad de su sueldo cada que les corresponde recibirlo. Sin embargo, es probable que quienes trabajan por cuenta propia o reciben ingresos de otras fuentes tengan que pagar impuestos trimestrales estimados.
¿Qué son los impuestos trimestrales estimados?
Los impuestos trimestrales estimados son pagos hechos al IRS sobre los ingresos o ganancias que no están sujetas a una retención de impuestos federales. Estos incluyen, pero no están limitados a, ingresos percibidos por trabajo freelance o proyectos de una sola ocasión, intereses, ganancias capitales, premios y distinciones. Los impuestos estimados no son solo una forma de pagar el impuesto sobre la renta, sino también otros como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia o el impuesto mínimo alternativo
Quién debe pagar impuestos estimados
Por lo general, individuos, propietarios únicos, y accionistas de sociedades anónimas tipo S deben realizar pagos de impuestos estimados si anticipan deber $1,000 o más al presentar sus declaraciones. Sin embargo, las sociedades anónimas deben pagar impuestos trimestrales estimados si esperan deber $500 o más en impuestos.
Si eres un empleado y tus retenciones no cubren tus obligaciones fiscales, podrías estar requerido a realizar pagos de impuestos estimados. Para evitar esta situación, puedes realizar una cheque de pago al menos una vez al año y actualizar tu Formulario W-4. Una calculadora de retención de impuestos te puede ayudar a determinar el monto correcto a retener de cada salario para que así evites tener que hacer pagos adicionales durante el año.
Quién no paga impuestos estimados
No estás requerido a hacer el pago de impuestos trimestrales estimados para el presenta año fiscal si cumples con las siguientes condiciones:
- No tuviste obligaciones fiscales el año anterior,
- Fuiste ciudadano o extranjero residente en los Estados Unidos durante todo el año, y
- Tu ejercicio fiscal anterior cubrió un periodo de 12 meses.
Si el total de tus impuestos fue cero o no estuviste requerido a declarar impuestos sobre la renta, significa que no tuviste obligaciones fiscales durante el año anterior.
Cómo calcular tu pago de impuestos estimados
Los individuos, incluyendo a quienes trabajan por cuenta propia, socios, o accionistas de una sociedad anónima tipo S por lo general usan el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, para calcular sus pagos de impuestos estimados.
Para determinar tus pagos de impuesto estimados, debes averiguar tu ingreso bruto ajustado (Adjusted Gross Income, o AGI) esperado, ingresos imponibles, impuestos, deducciones, y créditos para el año fiscal. Existen dos métodos para estimar tus pagos de impuestos trimestrales:
- Método 1 – Estima la cantidad de impuestos que pagarás en todo el año fiscal y divídelo entre cuatro. Ésta es la cantidad que le enviarás al IRS cada trimestre.
- Método 2 – Estima tus impuestos para el año según tus ingresos hasta la fecha. A esto se le conoce como Método de Pago a Plazos de Ingresos Anualizados (Annualized Income Installment Method, o AIIM), y funciona bien si tu ingreso es variable. Deberás re-calcular tus obligaciones fiscales cada trimestre según tus ingresos y tus deducciones hasta ese punto. Afortunadamente, el IRS tiene una útil hoja de trabajo que puede ayudarte con la parte matemática.
Si te equivocas en tus cálculos por error, no te preocupes. Puedes actualizar tu Formulario 1040-ES y ajustar tu pago para el próximo trimestre. Asegúrate de incluir el Formulario 2210 cuando declares tus impuestos sobre la renta para explicar por qué tus ingresos variaron. Para evitar problemas por pagar de menos o de más, también puedes usar software fiscal o contratar a un profesional de impuestos para ayudarte con tus impuestos trimestrales estimados.
Las sociedades anónimas suelen usar el Formulario 1120-W para calcular tus pagos de impuestos trimestrales estimados. Los requisitos de impuestos estimados para agricultores, pescadores, y contribuyentes de altos ingresos también son diferentes. Consulta la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados, para ver información adicional sobre estas reglas tributarias especiales.
Cuándo se deben pagar los impuestos trimestrales estimados
Como puedes inferir por su nombre, debes pagar tus impuestos trimestrales estimados cuatro veces por año. Cada trimestre tiene una fecha límite de pago específica. Si no liquidas suficientes impuestos antes del plazo correspondiente, podrías ser acreedor a una multa aún si te corresponde una devolución al momento de presentar tu declaración de impuestos sobre la renta.
Los pagos de impuestos estimados son los siguientes:
- Q1 (1 de Enero – 31 de Marzo) – 15 de Abril
- Q2 (1 de Abril – 31 de Mayo) – 15 de Junio
- Q3 (1 de Junio – 31 de Agosto) – 15 de Septiembre
- Q4 (1 de Septiembre – 31 de Diciembre) – 15 de Enero del año siguiente
Sé consciente de que si una de estas fechas cae en fin de semana o vacaciones, el pago se tendrá que hacer a más tardar al siguiente día hábil. También puedes ignorar el pago del 15 de Enero si presentas tu declaración de impuestos sobre la renta y liquidas tus impuestos para el 31 de Enero.
Cómo pagar impuestos estimados
Puedes pagar tus impuestos trimestrales estimados (Formulario 1040-ES) por teléfono, correo postal, en línea, o usando la Aplicación IRS2Go. Utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) es la forma más fácil de pagar. Puedes hacer el pago de tus impuestos estimados semanal, bi-semanal, o mensualmente según lo que te funcione mejor, siempre y cuando hayas liquidado el monto correspondiente para el final del trimestre. Con el EFTPS, también puedes acceder al historial de tus pagos, para que sepas cuánto y cuándo realizaste tus pagos estimados de impuestos.
¿Necesita ayuda?
Si requieres apoyo calculando tus impuestos trimestrales estimados, o si estás atrasado en tus pagos de impuestos, contacta a Tax Defense Network al 855-476-6920 para una consulta gratuita. Podemos ayudarte a ponerte al día con el IRS y diseñar un plan para que cumplas con todas tus obligaciones fiscales.