Aunque la Corte Suprema bloqueó el plan original de Biden para ayudar a casi 43 millones de estadounidenses a recibir la condonación de préstamos estudiantiles, muchos prestatarios aún se beneficiaron de otros cambios en el programa. En julio, el Departamento de Educación notificó 804.000 prestatarios que eran elegibles para la condonación de préstamos estudiantiles. Esto se debió a las recientes correcciones a los planes de pago basados en los ingresos implementadas por la Administración Biden-Harris. Hasta la fecha, la Administración ha ayudado a más de 3,4 millones de prestatarios a recibir un total combinado de más de $116 mil millones en condonación de préstamos estudiantiles.
Si usted es uno de los muchos que verá disminuir o desaparecer la deuda de sus préstamos estudiantiles, es posible que se pregunte: "¿La condonación de préstamos estudiantiles está sujeta a impuestos?" Es una buena pregunta considerando que la temporada de impuestos está a la vuelta de la esquina. Para la mayoría, probablemente no habrá obligación tributaria. Sin embargo, hay varios factores a considerar y el lugar donde vive podría complicar las cosas.
Condonación de préstamos estudiantiles e impuestos
La condonación de préstamos para estudiantes es un programa diseñado para eximir a los prestatarios de la obligación de pagar sus préstamos para estudiantes en determinadas circunstancias. Estas circunstancias suelen incluir trabajar en el servicio público, enseñar en escuelas de bajos ingresos o cumplir otros criterios específicos. Si bien estos programas pueden brindar un alivio muy necesario a los prestatarios, es esencial comprender que la condonación del monto del préstamo puede tener implicaciones fiscales.
Generalmente, cuando tienes una deuda cancelada o condonada, pagarás impuestos. Esto se debe a que la deuda ha pasado de ser un préstamo a esencialmente un ingreso que debe declararse en su declaración de impuestos. Si se cancela una cantidad grande, su obligación tributaria podría ser sustancial. Sin embargo, en términos de condonación de préstamos estudiantiles, las reglas varían según el programa.
Programas de condonación no sujetos a impuestos
Los siguientes programas de condonación de préstamos estudiantiles actualmente no están sujetos a impuestos a nivel federal.
Condonación de préstamos por servicio público
Desde su creación en 2007, la Condonación de préstamos por servicio público (PSLF) siempre ha estado libre de impuestos según la ley federal. Esto también incluye el Programa de exención limitada del PSLSF que finalizó el 31 de octubre de 2022.
Alta por incapacidad total y permanente
La Programa de alta por incapacidad total y permanente (Total and Permanent Disability Discharge, o TPD), el cual ha pasado por cambios recientes, no estaba exento de impuestos hasta hace unos años. Tras darse cuenta de que quienes recibían la condonación por TPD se encontraban en dificultades económicas , el Congreso pasó la ley en 2017 para hacer al TPD exento de impuestos hasta el 2025.
Programa de condonación de la deuda por defensa del prestatario
Los prestatarios que asistieron a escuelas que los engañaron o participaron en prácticas engañosas pueden buscar alivio bajo el Programa de condonación de la deuda por defensa del prestatario. Este año, el Departamento de Educación de los Estados Unidos aprobó las reclamaciones contra varias universidades, incluyendo:
- La Universidad de Phoenix (2012 – 2014)
- Universidad de Ashford (2009 – 2020)
- Campus de CollegeAmerica Colorado (2006 – 2020)
En la mayoría de los casos, los prestatarios recibirán una condonación de su deuda sin necesidad de hacer más. El IRS también asumió esta postura para que los préstamos condonados por ‘Defensa del prestatario’ nunca sean imponibles.
Otros programas federales – Alivio fiscal hasta el 2025
Gracias a la Ley del Plan de Rescate de Americano del 2021, todos los demás planes federales de condonación y cancelación de préstamos estudiantiles están temporalmente exentos de impuestos federales hasta 2025.
¿Qué pasa con los préstamos privados para estudiantes?
Si eres una de las pocas personas a quienes les fue condonada o cancelada una deuda por un préstamo estudiantil privado, la mala noticia es que esto probablemente sea imponible. Hasta el momento, el IRS no se ha pronunciado ni proporcionado orientación alguna en relación a la tributación para este tipo de deuda por préstamo estudiantil. A menos que un professional de impuestos para hacerlo de otra manera, suponga que deberá incluir cualquier deuda de préstamos estudiantiles privados cancelados como ingreso en su declaración de impuestos.
Obligaciones fiscales del Estado
Aunque el gobierno federal ha tomado medidas para garantizar que los prestatarios no sufran una gran factura fiscal, hay algunos estados que pueden intentar recaudar impuestos. Por ejemplo, Mississippi, Indiana, Wisconsin, Arkansas y Carolina del Norte tratan los préstamos estudiantiles condonados como ingresos sujetos a impuestos. Si no cambian sus leyes para reflejar la exención de impuestos federales, los prestatarios de esos estados podrían recibir facturas de impuestos mayores el próximo año. Otros estados, como Nueva York y Pensilvania, ya han indicado que seguirán las pautas federales y no gravarán los préstamos estudiantiles condonados bajo el programa de Biden. Aquellos que viven en Florida y otros estados con estructuras impositivas similares no deben preocuparse, ya que de todos modos no pagan impuestos estatales sobre la renta.
¿Necesita ayuda?
Si recibió la condonación o cancelación de un préstamo estudiantil en 2023, asegúrese de consultar con el Departamento de Ingresos de su estado para determinar su obligación tributaria sobre la renta antes de presentar sus declaraciones el próximo año. También es una buena idea consultar con un profesional de impuestos si tiene alguna pregunta adicional relacionada con la condonación de préstamos estudiantiles y los impuestos. Para una consulta gratuita, llame a Tax Defense Network al 855-476-6920.