California es el hogar de algunos de los lugares más costosos para vivir en los Estados Unidos. El precio medio de venta de una vivienda unifamiliar es de algo más de $626 000. Además de los elevados precios de las viviendas, los residentes de California también se enfrentan a algunos de los impuestos sobre bienes inmuebles más elevados del país. Es poco probable que eso cambie a corto plazo, dados los precios récord que se han registrado en los últimos dos años. Incluso con la pandemia que prácticamente cerró el estado, los valores de las viviendas aumentaron en un 8 % entre febrero y junio. Sin embargo, hay algunas formas en que los propietarios pueden reducir sus impuestos sobre bienes inmuebles de California.
Opción 1: apelar el valor impositivo
En California, la Junta Estatal de Ecualización (State Board of Equalization, BOE) supervisa las oficinas locales de los asesores del condado que determinan los impuestos sobre bienes inmuebles en su área. Aunque cada condado tiene su propio método, los impuestos sobre bienes inmuebles generalmente se determinan con esta fórmula:
(Valor impositivo de la vivienda) x (tasa impositiva aplicable) = monto del impuesto sobre bienes inmuebles de los propietarios
Conforme a la Proposición 13, el valor impositivo se basa en el "valor base del año" (precio de compra), pero las autoridades tributarias del condado pueden aumentar legalmente el valor en un 2 % anualmente debido a la inflación. También pueden volver a evaluar el valor de una vivienda en determinadas circunstancias, como la ampliación de una habitación o la mejora significativa de una cocina.
Si un propietario siente que hubo una tasación incorrecta de una vivienda, podrían reducir sus impuestos sobre bienes inmuebles de California mediante la presentación de una apelación. Sin embargo, antes de proceder con una apelación formal, los propietarios de las viviendas deben hablar con la oficina local del asesor del condado. Las autoridades del condado pueden explicar su tasación, responder preguntas sobre su evaluación y revisar cualquier información proporcionada por el propietario que respalde su posición de que la evaluación es incorrecta. Si no se llega a un acuerdo, el propietario puede presentar un Solicitud de apelación de evaluación.
Aunque el proceso de la apelación toma tiempo, puede ser gratificante desde el punto de vista económico. Una reducción de solo $50,000 en el valor impositivo de una vivienda podría equivaler a un ahorro de impuestos anual de $500 (con base en una tasa impositiva del 1 %), que puede acumularse con el tiempo. Para obtener más información sobre el proceso de apelación y determinar el período de apelación correspondiente, los propietarios deben acceder a la Publicación 30, Apelaciones de evaluación de la propiedad residencial en línea.
Opción 2: aproveche las desgravaciones fiscales
Los propietarios que no pueden reducir el valor impositivo de su propiedad a través del proceso de apelación aún pueden tener opciones para aminorar los impuestos sobre bienes inmuebles de California. Conforme a la constitución del estado, hay varios programas tributarios disponibles. Algunos de los más populares son:
- Exención del propietario: si la vivienda es el lugar de residencia principal del propietario, pueden recibir una reducción de $7000 en el valor impositivo de la vivienda. Para recibir la exención, debe presentar el formulario BOE-266, Reclamación de exención de impuestos a la propiedad para propietarios de viviendas, ante el asesor del condado donde se ubica la propiedad.
- Exención para veteranos: veteranos calificados que poseen propiedades con un valor de $5000 o menos (soltero) o $10 000 o menos (casado), puede recibir una exención de hasta $4000. El formulario BOE-261, Reclamación de exención de impuestos a la propiedad para propietarios de viviendas, debe presentarse cada año.
- Exención para veteranos discapacitados: los veteranos calificados, que están 100 % discapacitados debido a una lesión o enfermedad relacionada con el servicio, así como el cónyuge sobreviviente soltero de un veterano discapacitado calificado, pueden ser elegibles para la Exención para veteranos discapacitados básica o de bajos ingresos. La exención básica está disponible independientemente del nivel ingreso y se compone anualmente de un factor de inflación. La exención de bajos ingresos solo está disponible para aquellos cuyo ingreso anual no supere el umbral especificado, que recientemente fue de $62 614. Para 2019, el monto de la exención fue de $139 437 para la exención básica y de $209 156 para la de bajos ingresos.
- Proposición 60/90: los residentes de California mayores de 55 años que vendan su vivienda principal y compren otra de igual o menor valor en un plazo de dos años pueden transferir el valor del año base de la vivienda anterior a la nueva, si el condado autoriza la transferencia. Para obtener más información sobre la elegibilidad para la Proposición 60/90, haga clic en este enlace.
- Depreciación: conforme a la Proposición 8, los propietarios de California que sufren una depreciación debido a una drástica caída en el mercado de los bienes inmuebles o a un desastre (tormentas, incendios forestales, terremotos, etc.) pueden recibir una reducción temporal en el valor evaluado de sus viviendas. Esto se conoce como de “depreciación” estado.
Otra forma de mantener los impuestos sobre bienes inmuebles de California a un monto mínimo es que un residente adquiera su residencia principal de su familia inmediata. Esto se aplica a los hijos que transfieren bienes a sus padres y viceversa. En cualquier caso, la propiedad no se volverá a evaluar. Aquellos que reciben la residencia principal de sus abuelos también pueden aprovechar este beneficio si ambos padres han fallecido.
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