California alberga algunos de los lugares más caros para vivir en los Estados Unidos. El precio de venta medio de una vivienda unifamiliar está poco por encima $859,800. Además de los altos precios de las viviendas, los residentes de California también enfrentan algunos de los impuestos a la propiedad más elevados del país. No es probable que eso cambie pronto dados los precios récord que han visto en los últimos años. Sin embargo, existen algunas formas en que los propietarios pueden reducir sus impuestos a la propiedad en California.
Opción 1: apelar el valor impositivo
En California, la Junta Estatal de Ecualización (BOE) supervisa las oficinas del tasador del condado local que determinan los impuestos a la propiedad en su área. Aunque cada condado tiene su propio método, los impuestos a la propiedad generalmente se determinan mediante esta fórmula:
(Valor impositivo de la vivienda) x (tasa impositiva aplicable) = monto del impuesto sobre bienes inmuebles de los propietarios
Conforme a la Proposición 13, el valor impositivo se basa en el "valor base del año" (precio de compra), pero las autoridades tributarias del condado pueden aumentar legalmente el valor en un 2 % anualmente debido a la inflación. También pueden volver a evaluar el valor de una vivienda en determinadas circunstancias, como la ampliación de una habitación o la mejora significativa de una cocina.
Si un propietario siente que hubo una tasación incorrecta de una vivienda, podrían reducir sus impuestos sobre bienes inmuebles de California mediante la presentación de una apelación. Sin embargo, antes de proceder con una apelación formal, los propietarios de las viviendas deben hablar con la oficina local del asesor del condado. Las autoridades del condado pueden explicar su tasación, responder preguntas sobre su evaluación y revisar cualquier información proporcionada por el propietario que respalde su posición de que la evaluación es incorrecta. Si no se llega a un acuerdo, el propietario puede presentar un Solicitud de apelación de evaluación.
Aunque el proceso de apelación lleva mucho tiempo, puede resultar económicamente gratificante. Una reducción de sólo $50.000 en el valor imponible de una vivienda podría equivaler a un ahorro fiscal anual de $500 (basado en una tasa impositiva de 1%), que puede acumularse con el tiempo. Para obtener más información sobre el proceso de apelación y determinar el período de presentación apropiado, los propietarios deben acceder Publicación 30, Apelaciones de evaluación de la propiedad residencial en línea.
Opción 2: aproveche las desgravaciones fiscales
Los propietarios que no pueden reducir el valor impositivo de su propiedad a través del proceso de apelación aún pueden tener opciones para aminorar los impuestos sobre bienes inmuebles de California. Conforme a la constitución del estado, hay varios programas tributarios disponibles. Algunos de los más populares son:
- Exención del propietario: si la vivienda es el lugar de residencia principal del propietario, pueden recibir una reducción de $7000 en el valor impositivo de la vivienda. Para recibir la exención, debe presentar el formulario BOE-266, Reclamación de exención de impuestos a la propiedad para propietarios de viviendas, ante el asesor del condado donde se ubica la propiedad.
- Exención para veteranos: veteranos calificados que poseen propiedades con un valor de $5000 o menos (soltero) o $10 000 o menos (casado), puede recibir una exención de hasta $4000. El formulario BOE-261, Reclamación de exención de impuestos a la propiedad para propietarios de viviendas, debe presentarse cada año.
- Exención para veteranos discapacitados: los veteranos calificados, que están 100 % discapacitados debido a una lesión o enfermedad relacionada con el servicio, así como el cónyuge sobreviviente soltero de un veterano discapacitado calificado, pueden ser elegibles para la Exención para veteranos discapacitados básica o de bajos ingresos. La exención básica está disponible independientemente del nivel de ingresos y se compone anualmente por un factor de inflación. El exención de bajos ingresos solo está disponible para aquellos cuyos ingresos anuales no excedan el umbral especificado, que actualmente es $72,335. Para 2023, la cantidad de exención es de $161,083 para los ingresos básicos y $241,627 para los de bajos ingresos.
- Proposición 60/90: Los residentes de California mayores de 55 años que vendan su vivienda principal y compren una casa de reemplazo de igual o menor valor dentro de dos años, pueden transferir el valor del año base de la vivienda anterior a la nueva casa, si el condado autoriza la transferencia. Para obtener más información sobre la elegibilidad de la Proposición 60/90, siga esto enlace.
- Depreciación: conforme a la Proposición 8, los propietarios de California que sufren una depreciación debido a una drástica caída en el mercado de los bienes inmuebles o a un desastre (tormentas, incendios forestales, terremotos, etc.) pueden recibir una reducción temporal en el valor evaluado de sus viviendas. Esto se conoce como de “depreciación” estado.
Anteriormente, también podías mantener los impuestos a la propiedad en California al mínimo al transferir tu residencia principal a tu hijo o nieto. En estos casos, el valor de la propiedad no se volvía a evaluar con fines fiscales. Lamentablemente, esto ahora solo se aplica a las transferencias que tuvieron lugar entre el 5 de noviembre de 1986 y el 15 de febrero de 2021.
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