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Pagos de impuestos estimados: cómo y cuándo hacerlos

La pandemia del coronavirus ha creado muchos desafíos para las personas naturales y los empresarios. No solo nuestras rutinas diarias han cambiado drásticamente, sino también nuestro bienestar financiero. Millones de personas han sido puestas en licencia o despedidas, y más de 100 000 pequeños negocios han cerrado sus puertas debido a la COVID-19. Muchos de los que mantuvieron sus empleos u se mantuvieron operativos vieron reducidas sus horas e ingresos. Para compensarlos, algunas personas redujeron sus retenciones a fin de recibir más dinero. Otros hicieron trabajos temporales para obtener ingresos adicionales. Hay algunos, como los trabajadores de tiendas de comestibles y de la salud, que han visto un incremento en sus ingresos debido al aumento de horas. Estos cambios en sus ingresos pueden afectar significativamente sus obligaciones tributarias. Para asegurarse de no ser sorprendido por una factura de impuestos inesperada el próximo año, considere hacer pagos de impuestos estimados.

¿Qué son los pagos de impuestos estimados?

El IRS espera que los impuestos se paguen a medida que gane o reciba ingresos durante el año. Normalmente, esto se realiza mediante la retención de los impuestos sobre los ingresos de su cheque de pago o pensión. Sin embargo, en algunos casos, el monto podría no ser suficiente. Puede incrementar su retención para compensar o puede presentar sus pagos de impuestos estimados para asegurarse de pagar el monto exigido. Los pagos de impuestos estimados no solo se utilizan para pagar los impuestos sobre los ingresos, sino también otros impuestos como el trabajo por cuenta propia y un impuesto mínimo alternativo. Si no paga los impuestos suficientes mediante una retención ni los pagos de impuestos estimados, se le puede cobrar una multa.

¿Quién debe realizar los pagos estimados?

¿Recibe una manutención, inversión, renta, dividendos, interés, premios por trabajo por cuenta propia, desempleo u otras fuentes donde no se retuvieron impuestos? ¿Espera deber más de $1,000 en impuestos federales? Si responde "sí" a cualquiera de estos escenarios, probablemente debería pagar sus impuestos estimados. Tenga en cuenta que hay reglas especiales que se aplican a los agricultores y pescadores. Las corporaciones deben hacer pagos si esperan deber más de $500 dólares en impuestos federales.

No estará obligado a hacer pagos estimados si cumple los tres requisitos de las siguientes condiciones:

  • Fue ciudadano o residente estadounidense todo el año
  • Su año tributario anterior cubrió 12 meses
  • No tiene que pagar impuestos en el año anterior o no está obligado a presentar una declaración de impuestos

¿Aún no está seguro de si debe hacer pagos? El IRS tiene una herramienta gratuita para ayudarle a determinar si está obligado a realizar pagos de impuestos estimados. Completarla tarda aproximadamente 15 minutos y necesitará una copia de su declaración de impuestos de 2019, así como un estimado de sus ingresos de 2020.

¿Cómo determinar el monto del pago de impuesto estimado?

Una vez que ha determinado que debe hacer pagos de impuestos estimados, deberá utilizar el formulario 1040-ES para calcularlos. Puede resultar útil utilizar los ingresos, las deducciones y los créditos del año pasado como punto de partida. Si presentó su solicitud para el reembolso de impuestos de 2019. Es importante ser lo más preciso posible al estimar sus ingresos a fin de evitar posibles multas. La forma más segura de evitar una multa por pago insuficiente es pagar al menos el 100 % de los impuestos del año pasado, a menos que su ingreso bruto ajustado supere los $75,000 (soltero o casado que presenta una declaración por separado) o los $150,000 (casado que presenta una declaración conjunta), en cuyo caso querrá pagar el 110% de sus impuestos del año pasado. ¿No confía en sus cálculos? Es una buena idea utilizar un software tributario o buscar la ayuda de un professional de impuestos.

Cuándo y cómo hacer pagos de impuestos estimados

Los pagos de impuestos estimados normalmente se deben hacer cada trimestre. No obstante, debido a la pandemia, el IRS ajustó sus plazos para el pago de impuesto estimado para este año. El próximo pago vence el 15 de septiembre (para los ingresos ganados entre el 1 de junio y el 31 de agosto), y el último pago de 2020 vence el 15 de enero de 2021 (para los ingresos ganados entre el 1 de septiembre y el 31 de diciembre). Sin embargo, puede hacer pagos más de cuatro veces al año. De ser más manejable, no dude en enviar sus pagos mensuales o incluso diarios, si lo desea.  

El IRS acepta los pagos de impuestos estimados a través de una variedad de métodos, como:

Para los pagos en efectivo, debe registrarse en línea en www.officialpayments.com/fed y se permite un máximo de $1,000 por día por transacción. Si paga mediante un cheque o giro postal, asegúrese de incluir el comprobante de pago en el formulario 1040-ES, y enviar el pago a la dirección que corresponde a su estado.  

Aunque es probable que el IRS sea más indulgente este año debido a la pandemia, no corra el riesgo de que le impongan multas por no hacer sus pagos de impuestos estimados con puntualidad. Si necesita ayuda para determinar los pagos de impuestos estimados o ponerse al día con los impuestos atrasados, comuníquese con los profesionales de Tax Defense Network. Le ayudaremos a elaborar un cronograma de pagos que se ajuste a su presupuesto y que le permita estar al día.