Leer más sobre las actualizaciones de impuestos COVID-19 (coronavirus) Arrow icon button for important news

Las Responsabilidades Fiscales que Conlleva Cerrar un Negocio

Los dueños de negocios pequeños fueron golpeados especialmente duro por el COVID-19. Incluso en áreas donde las restricciones se han levantado, muchos de estos negocios siguen con dificultades para sobrevivir. Un reciente reporte del Banco de la Reserva Federal estima que cerca del 30% de las pequeñas empresas de los Estados Unidos tendrán que cerrar permanentemente si no reciben apoyo adicional del gobierno. Cerrar un negocio no es decisión fácil, y conlleva responsabilidades fiscales que deben cumplirse antes de dar por terminado el proceso.

Responsabilidades Fiscales al Cerrar un Negocio

Cerrar un negocio es duro. Afortunadamente, el IRS provee recursos gratuitos para ayudarte con el proceso en la sección “Cerrar un Negocio” de su página web. Lo siguiente es un breve resumen de las responsabilidades fiscales federales discutidas en dicha sección.

En el año que cierres tu negocio, debes presentar una declaración fiscal final. El tipo de impuesto y los formularios correspondientes dependen de su estructura empresarial.

Empresario por cuenta propia – Presenta el Anexo C (Formulario 1040 o Formulario 1040-SR), Ganancia o pérdida de negocio, junto con tu declaración de impuestos personales.

También podrías necesitar los siguientes formularios:

Sociedad colectiva – Presenta el Formulario 1065, Declaración de Ingresos de Sociedades en Estados Unidos, en el año en que cierres tu empresa.

Al presentar la solicitud, tienes la obligación de:

Junto con el Formulario 1065, podrías tener que presentar los siguientes formularios:

Corporativo – Presenta el Formulario 966, Disolución o Liquidación de Empresas, en caso de adoptar una resolución o plan para disolver la sociedad o liquidar alguna de tus acciones.

También debes presentar la declaración fiscal final de tu corporativo. Asegúrate de marcar la casilla de ‘declaración final’ en la parte superior de la primera página.

Para un Corporativo C debes:

Para un Corporativo S debes:

Sin importar el tipo de corporativo, también deberás presentar estos formularios junto con tu Formulario 1120 o 1120-S:

2. Cuidar a los Empleados

Deberás pagar a todos los empleados sus últimos salarios y cualquier compensación correspondiente. Además, tendrás que hacer el último depósito de impuestos federales y declarar los impuestos sobre el empleo.

Para declarar impuestos sobre el empleo, estos son los formularios requeridos:

No olvides proporcionarle un Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos, a cada empleado para el año natural en el que les pagas su último salario. Si reciben propinas, también debes presentar el Formulario 8027, Declaración Informativa Anual del Empleador Sobre los Ingresos por Propinas y Propinas Asignadas.

3. Pagar tus Impuestos

Serás responsable de pagar cualquier impuesto debido. Si no puedes pagar el total, podrías aplicar a un plan de pago para pagar en mensualidades. Dependiendo de tu situación financiera, podrías ser elegible para un Ofrecimiento de Transacción, el estatus de ‘Individuo No Cobrable’, u otro tipo de alivio de impuestos.

4. Informar de Pagos a Contratistas

En caso de haber pagado $600 o más a un contratista durante el año natural en que cierras tu empresa, debes reportar esos pagos usando el Formulario 1099-NEC, Remuneración de No-Empleados. Puedes usar el Formulario 1096, Resumen Anual y Transmisión de Declaraciones de Información de EE. UU, para enviar al IRS las copias impresas de los Formularios 1099.

5. Cancelar tu EIN

Una de las últimas responsabilidades tributarias a la hora de cerrar un negocio es dar de baja tu Número de Identificación del Empleador (EIN) y cerrar tu cuenta empresarial con el IRS. Puedes hacerlo enviando una carta al IRS con la siguiente información:

  • Nombre legal de la empresa
  • El EIN de tu empresa
  • La dirección de la empresa
  • La razón para cerrar la cuenta empresarial

Si cuentas con una copia del aviso recibido cuando te fue asignado tu EIN, asegúrate de incluirlo también. Tu carta de cancelación y el aviso original del EIN debería enviarse por correo a:

Internal Revenue Service, Cincinnati, OH 45999

Ten en cuenta que el IRS no cerrará tu cuenta empresarial hasta presentar todas las declaraciones de impuestos requeridas y pagar toda deuda fiscal pendiente.

6. Mantener un Registro de tus Impuestos

Debes conservar todos los registros de los bienes de la empresa hasta que expire el plazo de prescripción para el año donde te deshagas de estos bienes. El plazo de prescripción es el tiempo en el que puedes modificar tu declaración de impuestos para reclamar un crédito o devolución, o en el que el IRS puede imponer impuestos adicionales.

Para los registros de impuestos sobre el empleo, es sugerible conservarlos durante al menos 4 años.

¿Necesita ayuda?

Aunque el IRS proporciona una amplia orientación para cumplir con tus obligaciones fiscales federales a la hora de cerrar un negocio, también deberás hacerlo con tu declaración de impuestos estatales. Esto puede ser abrumador para la mayoría de la gente, por lo que recomendamos buscar apoyo fiscal de un profesional fiscal con experiencia para asegurarte de que todo se haga correcta y puntualmente. Para agendar una consultoría gratuita con Tax Defense Network, llama al 833-803-4222 hoy mismo.