El teletrabajo ha transformado la fuerza laboral global y, para muchos, ha abierto la puerta al estilo de vida nómada digital. En 2025, más ciudadanos estadounidenses que nunca optarán por vivir en el extranjero mientras generan ingresos en línea, ya sea mediante trabajo freelance, trabajos remotos a tiempo completo o emprendimiento. Si bien su trabajo puede ser independiente de la ubicación, sus obligaciones tributarias no lo son. Comprender cómo se aplican las leyes tributarias estadounidenses a sus ingresos obtenidos en el extranjero es esencial para cumplir con las normas y evitar gastos inesperados.
Responsabilidades fiscales de los Estados Unidos en el extranjero
Como ciudadano estadounidense o extranjero residente, debe declarar todos sus ingresos internacionales al IRS, incluso si vive y trabaja fuera de EE. UU. Esto incluye ingresos por cuenta propia, salarios de empleados remotos y ganancias por cuenta propia. ¿La buena noticia? Existen beneficios fiscales que pueden ayudar a reducir o eliminar la doble imposición.
Crédito Fiscal Extranjero
Si paga impuestos extranjeros a otro país y está sujeto a impuestos estadounidenses sobre los mismos ingresos, podría obtener un crédito o una deducción detallada por dichos impuestos. En la mayoría de los casos, obtener el crédito, que reduce su obligación tributaria estadounidense, es la mejor opción. Generalmente, se deben cumplir los siguientes requisitos para calificar para el crédito. desgravación fiscal en el extranjero:
- Los impuestos deben imponerse en el extranjero
- Los impuestos deben haberse pagado o devengado
- Los impuestos deben ser una obligación fiscal legal en el extranjero
- Los impuestos deben ser sobre la renta (u otro impuesto en su lugar)
Deberás llenar el Formulario 1116, Crédito Fiscal Extranjero para reclamar el crédito.
Exclusión de ingresos ganados en el extranjero (FEIE)
Una de las exenciones fiscales más importantes para los nómadas digitales es la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero (FEIE). Para los Año fiscal 2025, el monto máximo de exclusión es $130,000 – un aumento de $3,500 respecto del límite del año pasado.
¿Quién califica para el FEIE?
Para reclamar la FEIE, usted debe:
- Tiene ingresos ganados en el extranjero
- Tener una domicilio fiscal en un país extranjero, y
- Encontrarse cualquiera el:
- Prueba de residencia de buena fe – Es residente de un país extranjero durante todo un año fiscal, o
- Prueba de presencia física – Estás físicamente presente en uno o más países extranjeros durante al menos 330 días completos en un período de 12 meses.
Si cumple con los requisitos, puede excluir hasta $130,000 de sus ingresos ganados en el extranjero de los impuestos de EE. UU. utilizando Formulario 2555 del IRS.
Exclusión o deducción de vivienda extranjera
Además del FEIE, también puede solicitar una exclusión o deducción por vivienda de sus ingresos brutos si reside en el extranjero. La exclusión por vivienda se aplica únicamente a las cantidades consideradas pagadas con fondos proporcionados por el empleador, incluyendo cualquier cantidad pagada a usted o pagada o incurrida en su nombre por su empleador que constituya ingresos extranjeros gravables para usted durante el año. Sin embargo, la deducción por vivienda solo se aplica a las cantidades pagadas con ingresos por cuenta propia.
Sus gastos de vivienda no pueden exceder una cantidad determinada. Sin embargo, el límite para los gastos de vivienda varía según su lugar de residencia. Además, los gastos de vivienda en el extranjero no pueden exceder sus ingresos totales en el extranjero durante el año fiscal.
En 2025, el El monto base de la vivienda es $20,800, y en la El límite máximo de gasto es $39,000.
Cuidado con los impuestos locales
Aunque EE. UU. puede ofrecer exclusiones y créditos, muchos países que favorecen a los nómadas digitales tienen sus propias normas fiscales. Incluso si tienes una visa de nómada digital "libre de impuestos", es recomendable confirmar si estás obligado a declarar o pagar impuestos localmente. Investiga siempre los umbrales de residencia e impuestos de cada país.
Informe de cuentas bancarias extranjeras
Los nómadas digitales que tengan cuentas bancarias en el extranjero con saldos superiores a $10,000 en cualquier momento durante el año deben presentar una Informe de cuenta bancaria extranjera (FBAR) usando Formulario 114 de FinCENNo hacerlo puede dar lugar a fuertes sanciones, incluso si las cuentas no generan ingresos.
Pensamientos Finales
Ser un nómada digital ofrece una libertad increíble, pero también implica una mayor complejidad fiscal. Mantenerse informado y aprovechar exclusiones como el FEIE puede ayudarle a minimizar legalmente su carga fiscal en EE. UU. Para garantizar su cumplimiento, le recomendamos encarecidamente trabajar con un asesor fiscal especializado en asuntos fiscales para expatriados o trabajadores remotos.