Cuando el COVID-19 mostró su fea cara al mundo a principios del 2020, la mayoría supuso que trabajar desde casa solo sería temporal. Sin embargo, muchos empleadores brindaron a su equipo la opción de continuar trabajando remotamente aún después de la reapertura de sus oficinas. En algunos casos, los empleados incluso cuentan con la flexibilidad de trabajar desde donde quieran, incluyendo fuera de los Estados Unidos. Gracias a varios programas de trabajo remoto, muchos americanos han aprovechado para establecerse como residentes temporales en países como Islandia, Dubai y Las Bahamas. No obstante, antes de pensar en ser un nómada digital, es importante que entiendas tus obligaciones fiscales en tu país y en el extranjero.
¿Debo Pagar Impuestos en el País Donde me Establezca?
Muchos de los países que ofrecen visas a nómadas digitales no cobran impuestos a las personas sobre los ingresos fuera de sus países. Bali, por ejemplo, te permite residir en el país hasta 5 años sin pagar impuestos sobre la renta. Dubai y Costa Rica también están exentos del impuesto sobre la renta. Lo mejor es investigar los destinos en tu lista antes de tomar una decisión sobre dónde viajar. No solo debes considerar las implicaciones fiscales, sino también los requisitos de solicitud y cuotas. El tiempo que tienes permitido residir también varía de país en país cuando viajas con una visa de nómada digital. Si decides viajar a un país sin aplicar a un programa de nómada, lo ideal sería permanecer seis meses o menos para evitar implicaciones fiscales o la doble tributación.
¿Tendré que Pagar el Impuesto Sobre la Renta en Estados Unidos?
Lamentablemente, vivir fuera y trabajar de forma remota no te libra de las obligaciones fiscales en los Estados Unidos. Estados Unidos es uno de los pocos países que grava a sus ciudadanos sin importar dónde estén ubicados físicamente. Seguirás siendo responsable de pagar impuestos sobre la renta federales, y posiblemente locales y estatales también. Asegúrate consultar a la autoridad fiscal en tu estado para averiguar qué impuestos debes pagar mientras residas fuera.
Cuando llegue el momento de pagar tus impuestos federales, podrías reducir o eliminar la deuda fiscal reclamando un crédito fiscal extranjero o acogiéndote a la exclusión de ingresos por trabajo en el extranjero.
Crédito Fiscal Extranjero
Si pagas impuestos en el extranjero y estás sujeto a pagar impuestos por los mismos ingresos en los Estados Unidos, podrías conseguir un crédito o una deducción detallada por esos impuestos. En la mayoría de los casos, tomar ese crédito, el cual reduce tus obligaciones fiscales en los Estados Unidos, es la mejor opción. Por lo general, se deben cumplir los siguientes requisitos para tener derecho a la desgravación fiscal en el extranjero:
- Los impuestos deben imponerse en el extranjero
- Los impuestos deben haberse pagado o devengado
- Los impuestos deben ser una obligación fiscal legal en el extranjero
- Los impuestos deben ser sobre la renta (u otro impuesto en su lugar)
Deberás llenar el Formulario 1116, Crédito Fiscal Extranjero para reclamar el crédito.
Exclusión de ingresos por Trabajo en el Extranjero
Para reducir tus obligaciones fiscales en los Estados Unidos aprovechando la exclusión de ingresos por trabajo en el extranjero, deberás pasar al menos 330 días fuera de los Estados Unidos en un periodo de 365 días. A esto se le conoce como prueba de presencia física. Por otro lado, si cuentas con una visa de nómada digital, será suficiente evidencia que eres un residente permanente en otro país. Esto te ayudará a acreditar la exclusión de ingresos por trabajo en el extranjero por medio de una prueba de residencia de buena fe.
Debe presentar el Formulario 2555 de IRS, Ingresos por Trabajo en el Extranjero, junto con tu Formulario 1040 para reclamar la exclusión. Para el 2021, puedes excluir hasta $108,700 de tus ingresos. Además de la exclusión de ingresos por trabajo en el extranjero, podrías tener derecho a reclamar la exclusión o deducción de tus ingresos brutos por gastos razonables de vivienda (exclusión o deducción por vivienda en el extranjero).
¿Debo Pagar Impuestos del Seguro Social como Nómada Digital?
Sí. Trabajes para una empresa en Estados Unidos o como trabajador autónomo, estás requerido a pagar impuestos del Seguro Social. Hay formas de reducir tus obligaciones, pero involucran establecer un corporativo en el extranjero o recurrir a Acuerdos de Totalización. Es importante tener en cuenta que no hacer tus pagos al Seguro Social puede afectar tus prestaciones a futuro.
Busca Ayuda de un Profesional Fiscal
Si estás considerando volverte un nómada digital, lo mejor es consultarlo con un profesional fiscal antes de hacer planes concretos. Ellos pueden ayudarte a identificar formas de reducir tus obligaciones fiscales y determinar qué formularios fiscales debes completar, como el Sobre Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero, (FBAR) reporte o el Formulario 8938, Declaración de Activos Financieros Extranjeros Especificados. Asegúrate de investigar antes de emprender tu viaje hacia nuevos destinos.