Ha tenido suerte. Tal vez haya ganado tirando los dados, jugando a las cartas o apostando a los caballos. Independientemente de cómo haya ganado, no cabe duda de que este año ha recibido algún flujo de dinero procedente de los juegos de azar. Solo hay una trampa: Los ingresos procedentes del juego (incluidas las ganancias en un bote, una carrera, una rifa o un concurso) se consideran ingresos imponibles y deben declararse en la declaración de impuestos. ¿Ha ganado un coche u otro premio no monetario? Entonces se tendrá en cuenta el valor justo de mercado a efectos de declaración y retención. Los impuestos sobre el juego pueden ser un poco confusos, así que vamos a aclarar algunas cosas.
¿Qué es el formulario W-2G y cómo lo consigo?
Si se gana una gran cantidad en el juego, la organización que paga las ganancias envía el formulario W-2G, Certain Gambling Winnings, al ganador. Este formulario informa del importe de sus ganancias a usted y a la Agencia Tributaria. El pagador debe enviar el formulario W-2G solo si el ganador recibe:
- $1,200 o más en ganancias de juego de bingo o máquinas tragamonedas
- $1,500 o más en ganancias (el importe de las ganancias menos el importe de la apuesta) del keno
- Más de $5,000 en ganancias (menos el importe de la apuesta o el buy-in) de un torneo de póquer
- $600 o más en ganancias de juego (excepto ganancias de bingo, keno, máquinas tragamonedas y torneos de póquer) y el pago es al menos 300 veces el importe de la apuesta, o
- Cualquier otra ganancia de juego sujeta a retención del impuesto federal sobre la renta
También recibirá un formulario W-2G si el pagador retiene el impuesto federal sobre la renta de sus ganancias.
Cuando las ganancias son compartidas por más de una persona, o cuando la persona que recibe las ganancias del juego no es el ganador real, se utiliza el formulario 5754, Declaración de las personas que reciben las ganancias del juego, en lugar del formulario W-2G. Normalmente, la persona que recibe las ganancias debe proporcionar toda la información que requiere el formulario 5754. No enviará el formulario 5754 al IRS. Guardará una copia para sus registros y devolverá el formulario al pagador para que prepare el Formulario W-2G para cada persona que figure como ganadora.
Deducción de las pérdidas de juego
Las pérdidas de juego pueden deducirse detallando sus pérdidas en la línea 28 del Anexo A, Formulario 1040. Solo recuerde que no puede deducir más que sus ganancias.
Para saber cómo reclamar sus ganancias de juego o deducir sus pérdidas de juego, puede utilizar esta entrevista de 10 minutos del IRS. Al utilizar este recurso, usted necesitará:
- El importe de sus ganancias y pérdidas de juego
- Estado de su declaración
- Cualquier información que se le haya proporcionado en el formulario W-2G
Registro de los impuestos sobre el juego
Si recibe el formulario W-2G, paga impuestos sobre el juego por sus ganancias o deduce sus pérdidas, es importante mantener un registro preciso de las cantidades exactas. Para verificar los importes, deberá conservar los recibos, boletos, extractos, etc. de cada ganancia y pérdida. También es útil llevar un diario o registro de su actividad. En general, deberá poder mostrar sus ganancias por separado de sus pérdidas.
¿Sigue desconcertado por los impuestos sobre el juego? Un profesional de los impuestos puede ayudarle a encontrar la mejor manera de optimizar sus ahorros tributarios a la hora de declarar sus ganancias y presentar sus impuestos.