Los impuestos suelen ser una tarea confusa e intimidante para muchos propietarios de pequeños negocios . Afortunadamente, existen muchas deducciones y exenciones fiscales disponibles para aliviar la carga. Una de las más importantes y que está disponible para los propietarios de pequeñas empresas es la deducción por la Sección 179. A continuación te contaremos todo lo que debes saber sobre la deducción por la Sección 179, incluyendo qué es, cómo funciona, sus limitaciones y cómo reclamarla en tus impuestos.
¿Qué es la deducción por la Sección 179?
La deducción por la Sección 179 es una exención fiscal que permite a las pequeñas empresas deducir el costo entero de compras calificadas realizadas durante el año fiscal, en lugar de depreciarse con el tiempo. Esta deducción ayuda a las pequeñas empresas a invertir en sí mismas al proporcionar un incentivo para adquirir equipo y/o software para mejorar sus operaciones comerciales.
Criterios de elegibilidad para la Sección 179
Para aprovechar la Sección 179, las pequeñas empresas deben cumplir con ciertas condiciones. Primero, deben tener fines de lucro y operar en los Estados Unidos. Segundo, deben comprar o financiar equipos y/o software calificados durante el año fiscal. Los artículos adquiridos deben ser utilizados dentro del año fiscal para fines comerciales más del 50% del tiempo. Una vez que el equipo entra en uso, los pequeños negocios pueden deducir el costo total de compra hasta el máximo permitido.
¿Qué gastos califican?
Muchos gastos empresariales califican para la deducción por la Sección 179, incluyendo:
- Maquinaria y equipo
- Muebles de oficina
- Sistemas de alarmas para edificios
- Unidades de aire acondicionado
- Computadoras y software
- Sistemas de manejo de inventario
- Vehículos específicos
- Ganadería
Los elementos intangibles, como patentes y derechos de autor, no califican para la deducción. Las compras de bienes raíces (tierras o edificios) tampoco son elegibles. Los artículos adquiridos por parte de un familiar, así como de empresas u organizaciones con las que tienes una relación, tampoco pueden ser reclamados como una deducción por la Sección 179.
Limitaciones para la deducción por la Sección 179
Aunque la Sección 179 proporciona importantes exenciones fiscales para los propietarios de pequeñas empresas, existen limitaciones. La primera es el monto máximo de la deducción. Para el año fiscal 2023, la deducción máxima es de $1,150,000. Esto significa que puedes deducir hasta $1,150,000 de tus ingresos imponibles correspondientes a las compras de equipo y/o software.
La segunda limitación es el límite de gastos. Para el año fiscal 2023, el límite de gastos es de $2,890,000. Si excedes este límite, la deducción se reducirá en un dólar por cada dólar gastado por encima del límite.
El IRS también puede imponer límites de deducción según el tamaño del vehículo comprado. Los vehículos ligeros (menos de 6,000 libras) tienen un límite máximo de $12,200 para el año fiscal 2023. Los vehículos pesados (entre 3 y 7 toneladas) tienen un límite de $28,900. Cualquier vehículo de más de 14,000 libras o modificado para uso no personal no está sujeto a ninguna limitación y su costo total puede ser deducido.
Beneficios de la Sección 179 para propietarios de pequeñas empresas
La Sección 179 brinda muchos beneficios a los propietarios de pequeñas empresas. Primero, esta deducción te ayuda a compensar el costo de adquirir artículos para mejorar tus operaciones comerciales. Al deducir el costo total de la compra de equipo y/o software, conservarás más de tu dinero ganado con esfuerzo y podrás reinvertirlo en tu negocio.
Segundo, la deducción puede ayudarte a ahorrar dinero en tus impuestos. Al deducir el costo total de los elementos elegibles, puedes reducir tus ingresos imponibles y la cantidad de impuestos que debes.
Cómo reclamar la deducción por la Sección 179 en tus impuestos
Para reclamar una deducción por la Sección 179 en tus impuestos, deberás presentar el Formulario 4562 del IRS junto con tu declaración de impuestos. Este formulario se utiliza para informar la depreciación y amortización e incluye un área para las deducciones por la Sección 179 (Parte I). Para reclamar la deducción, deberás listar el equipo y/o software calificado que compraste o financiaste durante el año fiscal. También deberás incluir el monto de la deducción que estás reclamando.
¿Necesita ayuda?
La deducción por la Sección 179 es un valioso beneficio fiscal para los propietarios de pequeñas empresas que ayuda a compensar el costo de equipos y/o software. Aunque hay limitaciones para la deducción, los propietarios de pequeñas empresas que cumplan con los criterios de elegibilidad pueden aprovechar la deducción y ahorrar dinero en sus impuestos. ¡Para ver cómo puede beneficiar la Sección 179 a tu pequeña empresa, comunícate con Tax Defense Network al 855-476-6920 para recibir una consultoría gratuita!