La temporada de impuestos de 2025 comenzará en unas pocas semanas. Aquí se encuentran todos los plazos fiscales importantes que necesita saber para el próximo año.
¿Cuándo vencen los impuestos federales sobre la renta?
Su declaración de impuestos federales sobre la renta debe presentarse a más tardar el 15 de abril de 2025. Quienes residan en un área de desastre de FEMA pueden tener tiempo adicional para presentar su declaración. Puede consultar si su área tiene una fecha límite de presentación alternativa visitando IRS.gov.
Fechas límite para la presentación de la declaración de impuestos estatales sobre la renta
Quienes residen en Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming no tienen obligación de presentar declaraciones de impuestos estatales. Sin embargo, la mayoría de los demás estados tienen la misma fecha límite del 15 de abril que el IRS. Hay algunas excepciones, entre ellas:
- Delaware – 30 de abril de 2025
- Hawái – 20 de abril de 2025
- Iowa – 30 de abril de 2025
- Luisiana – 15 de mayo de 2025
- Virginia – 1 de mayo de 2025
¿Las empresas tienen diferentes plazos de presentación de declaraciones federales?
Dependiendo del tipo de entidad comercial que tenga establecida y del año fiscal que utilice (calendario o fiscal), su fecha límite de presentación de impuestos federales puede ser una fecha diferente a la fecha límite de presentación de impuestos personales.
- Propietario único. Sus ingresos comerciales se declaran en el Anexo C. Este se envía junto con el Formulario 1040 antes de la fecha límite del 15 de abril.
- Asociación. Las sociedades deben declarar sus ingresos y gastos en el Formulario 1065 del IRS antes del 15 de marzo.th día del tercer mes después del final de su año fiscal. Para aquellos que utilizan el año calendario (del 1 de enero al 31 de diciembre), ese es el 17 de marzo de 2025, porque el 15 de marzo cae en fin de semana. Si opera en un año fiscal, la fecha variará según su fecha de finalización. Por ejemplo, aquellos que finalizan el 31 de agosto deben presentar el Formulario 1065 antes del 30 de noviembre. Sin embargo, los accionistas realmente pagan los impuestos comerciales. Cada uno debe presentar el Anexo K-1 con su declaración de impuestos sobre la renta personal antes de la fecha límite del 15 de abril y pagar su parte de los impuestos.
- Corporación S. Al igual que las sociedades, los accionistas de las corporaciones S son responsables de pagar los impuestos comerciales y deben presentar el Anexo K-1 con sus declaraciones personales. La empresa también debe informar sus ingresos y gastos en el Formulario 1120S. Para quienes operan en el año calendario, la fecha límite es el 17 de marzo de 2025. Las fechas límite del año fiscal varían.
- Corporación C. Las corporaciones C están sujetas a doble tributación. La empresa (si utiliza el año calendario) debe presentar el Formulario 1120 y pagar la tasa fija de impuesto a las ganancias corporativas (21%) antes del 15 de abril de 2025. Si utiliza un año fiscal, el Formulario 1120 debe presentarse antes del 15 de abril de 2025.th día del cuarto mes después de que finalice su año fiscal. La única excepción a esta regla son aquellos cuyo año fiscal finaliza el 30 de junio. En ese caso, su Formulario 1120 debe presentarse antes del 15 de septiembre. Los accionistas pagan impuestos sobre las ganancias cuando presentan sus declaraciones de impuestos sobre la renta personal el 15 de abril.
Además de la declaración de impuestos federales sobre la renta, es posible que también deba presentar declaraciones de impuestos estatales sobre la renta para su empresa. Consulte con su Departamento de Ingresos del estado para confirmar su fecha límite.
Fechas estimadas de impuestos trimestrales para 2025
Los contratistas independientes, trabajadores autónomos y otros contribuyentes autónomos suelen estar obligados a realizar pagos de impuestos trimestrales a lo largo del año para evitar una multa por pago insuficiente del IRS. También debe realizar pagos de impuestos trimestrales estimados si prevé adeudar más de $1,000 en impuestos cuando presente su declaración en 2026. Las fechas límite para los pagos de impuestos trimestrales de 2025 son las siguientes:
- 15 de abril de 2025
- 17 de junio de 2025
- 16 de septiembre de 2025
- 15 de enero de 2026
Puedes realizar tus pagos en línea, a través de la Aplicación IRS2Go, o por correo utilizando Formulario 1040-ES.
¿Cuándo es la última fecha para solicitar una prórroga de presentación?
Si no puede presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta antes de la fecha límite, debe Solicitar una prórroga para la presentación antes de la medianoche del 15 de abril de 2025. Simplemente complete Formulario 4868 Puede solicitar una prórroga automática utilizando el software de impuestos en línea o enviarlo por correo. También puede solicitar una prórroga automática utilizando la herramienta Free File del IRS. Otra opción es realizar un pago parcial o total de sus impuestos adeudados e indicar que es para una prórroga de presentación. Una vez aprobado, su fecha límite de presentación se retrasará 6 meses hasta el 15 de octubre de 2025. Las empresas (LLC, sociedades y corporaciones) pueden solicitar una prórroga de presentación de 6 meses enviando Formulario 7004 del IRS.
Tenga en cuenta que solicitar una prórroga le otorga más tiempo para presentar su declaración, pero no le otorga más tiempo para pagar sus impuestos. Los impuestos pagados después de la fecha límite de presentación original se consideran atrasados y están sujetos a multas e intereses.
¿Cuándo emitirá el IRS mi reembolso?
Por lo general, el IRS emite los reembolsos en un plazo de tres semanas (21 días) si presenta su declaración en línea. Quienes presenten su declaración en papel pueden tener que esperar hasta 12 semanas. Solicitar un depósito directo en lugar de un cheque agilizará el proceso. Presentar su declaración antes en la temporada también acelera las cosas. Si solicita el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC) o el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC), su reembolso no se desembolsará hasta después de mediados de febrero.
Puede verificar el estado de su reembolso de impuestos utilizando el “¿Dónde está mi reembolso?” en el sitio web del IRS. Espere al menos 24 horas si presenta su declaración en línea o un mes si la presenta por correo postal.
¿Necesita ayuda para presentar sus impuestos personales o comerciales?
Si necesita ayuda para preparar su declaración de impuestos de 2024, llámenos. Ofrecemos servicios de preparación de impuestos asequibles para para personas naturales y para propietarios de pequeños negocios.