Los contribuyentes que reciban beneficios del Seguro Social pueden estar obligados a pagar impuestos federales sobre la renta en función de sus ingresos y estado civil. Aquellos con otro tipo de ingresos, como salarios por un trabajo de medio tiempo, intereses, dividendos, u otra fuente de ingresos por jubilación podrían estar obligados a pagar impuestos por hasta un 85% de sus prestaciones del Seguro Social. La mayoría de los contribuyentes cuya única fuente de ingreso es el Seguro social normalmente no deben pagar impuestos por estas prestaciones. Como siempre, es útil consultar a un asesor fiscal para entender mejor cuáles son tus obligaciones tributarias. Este artículo es un buen lugar para comenzar.
Cómo Calcular El Impuesto Sobre la Renta del Seguro Social
A inicios de cada año, recibirás tu Declaración de Beneficios del Seguro Social (Formulario SSA-1099), el cual incluye la suma que debiste haber recibido el año anterior. Una forma rápida de determinar si deberás pagar impuestos federales es tomar 50% de tus prestaciones del Seguro Social y sumarlo a tus ingresos brutos ajustados (adjusted gross income, i AGI por sus siglas en inglés) y a otras fuentes de ingresos por intereses no imponibles. Al total de estos montos se les conoce como tu ingreso combinado. Si tu ingreso combinado está por debajo de un umbral específico, no te corresponde pagar impuestos.
Para solteros, cabezas de familia, viudos/as, y parejas casadas declarando por separado, el límite de ingreso combinado es de $25,000. El límite se vuelve $32,000 si un matrimonio presenta una declaración conjunta. Si el ingreso combinado excede el límite correspondiente al estado civil, existiría la obligación de pagar impuestos entre 50% y 85% sobre cualquier ingreso superior a los límites mencionados.
Cincuenta Por Ciento (50%) de los Beneficios del Seguro Social Son Imponibles Si:
- Se presenta la declaración como soltero/a, cabeza de familia, o viudo/a con un ingreso entre $25,000 y $34,000.
- Las parejas casadas declaran individualmente y viven separadas durante todo el año fiscal con ingresos entre $25,000 y $34,000.
- Las parejas casadas declaran en conjunto ingresos entre $32,000 USD y $44,000.
Hasta Ochenta y Cinco Por Ciento (85%) de los Beneficios del Seguro Social Son Imponibles Si:
- Se presenta la declaración como soltero/a, cabeza de familia, o viudo/a con un ingreso superior a $34,000.
- Las parejas casadas declaran en conjunto ingresos superiores a $44,000.
- Las parejas casadas declaran individualmente y viven separadas durante todo el presente año fiscal con ingresos superiores a $34,000.
- Las parejas casadas declaran por separado y vivieron juntos en cualquier punto del presente año fiscal.
Si estos cálculos te parecen agotadores, el IRS tiene una herramienta gratuita para ayudarte a determinar qué impuestos federales podrías deber conforme a tus beneficios del Seguro Social.
¿Tengo Que Pagar Impuestos Estatales Sobre Los Ingresos del Seguro Social?
Dependiendo de tu ubicación, puedes estar obligado o no a pagar impuestos por tus beneficios. A día de hoy, solo 13 estados cobran impuestos sobre los ingresos del Seguro Social. Cuatro estados (Vermont, Minnesota, North Dakota y West Virginia) siguen las normas fiscales del IRS. Si vives en cualquiera de los estados a continuación, tu Seguridad Social está parcialmente gravada.
- Colorado
- Connecticut
- Kansas
- Missouri
- Montana
- Nebraska
- Nuevo México
- Rhode Island
- Utah
Los 37 estados restantes no gravan las prestaciones del Seguro Social.
¿Son Imponibles Otras Prestaciones del Seguro Social?
La mayoría de las demás prestaciones del Seguro Social, como beneficios conyugales o por discapacidad, son imponibles. En caso de recibir beneficios para sobrevivientes en nombre de un hijo es imponible para el hijo pero no para ti. Aunque la mayoría de los niños no tienen ingresos suficientes como para estar sujetos al pago de impuestos. El programa de Seguridad de Ingreso Suplementario (Supplemental Security Income, o SSI por sus siglas en inglés) no es imponible.
Pagando Los Impuestos del Seguro Social
La Administración del Seguro Social estima que el 56% de los recipientes deben impuestos sobre sus beneficios. Si perteneces a este grupo, tienes dos opciones para pagar tus impuestos del Seguro Social:
- Opción 1 - Llena el Formulario W-4V, Solicitud de Retención Voluntaria. Podrás escoger retener 7%, 10%, 12% o 22% de tu cheque mensual del Seguro Social. Tras completar el formulario, llévalo en persona a la oficina de la Administración del Seguro Social o envíalo por correo a la oficina más cercana.
- Opción 2 - Realiza Pagos Estimados. Esta opción es un poco más complicada, pues primero necesitarás calcular cuántos impuestos debes y pagarle al IRS cada trimestre.
La mayoría de la gente opta por la Opción 1, pero puedes cambiar tu decisión en cualquier momento.
¿Necesita ayuda?
Si todo esto te parece abrumador, no te estreses por ello. Puedes llamar al IRS al 1-800-829-3676 o leer la Publicación 554, Guía de Impuestos para Personas Mayores. También puedes contactarnos al 833-803-4222 para que Tax Defense Network te ayude a preparar tu declaración de impuestos.