Conclusiones clave
Los RMD son retiros obligatorios de las cuentas de jubilación. El IRS requiere que los jubilados y algunos beneficiarios de cuentas heredadas retiren una cantidad mínima cada año.
El incumplimiento puede resultar costoso. No cumplir con el plazo de RMD o retirar menos de lo requerido podría resultar en sanciones significativas.
Planificar con anticipación ayuda a minimizar los impuestos. Trabajar con un profesional de impuestos o un asesor financiero puede ayudarle a cumplir con las normas y, al mismo tiempo, reducir cargas fiscales innecesarias.
¿Qué son las distribuciones mínimas requeridas?
Las Distribuciones Mínimas Requeridas, o RMD, son los montos mínimos que deben retirarse anualmente de ciertas cuentas de jubilación, incluyendo las IRA tradicionales, los planes 401(k), 403(b) y otras cuentas con impuestos diferidos. Dado que estas cuentas permiten que sus ahorros crezcan con impuestos diferidos, el IRS eventualmente exige retiros para poder recaudar impuestos sobre ese dinero.
En resumen, las RMD garantizan que los ahorristas para la jubilación no puedan diferir los impuestos indefinidamente y que los fondos de jubilación se utilicen según lo previsto: para la jubilación.
¿Quién tiene que tomar RMD?
Por lo general, las RMD deben tomarse a partir de los 73 (para los años fiscales 2023 y posteriores). Sin embargo, las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) también se aplican en otros casos:
- Titulares de cuentas de jubilación tradicionales – Cualquier persona que tenga un IRA tradicional, 401(k), 403(b) u otro plan calificado debe comenzar a realizar RMD a la edad requerida.
- Cuentas de jubilación heredadas – Los beneficiarios de cuentas IRA u otras cuentas de jubilación heredadas pueden tener que tomar RMD independientemente de su edad, dependiendo de su relación con el titular original de la cuenta y de cuándo se produjo la herencia.
- Cuentas IRA Roth (caso especial): Los propietarios de cuentas IRA Roth no están sujetos a RMD durante su vida, pero los beneficiarios que hereden una cuenta IRA Roth pueden necesitar realizar retiros.
Cómo calcular su distribución mínima requerida
El IRS proporciona una fórmula para determinar su RMD anual:
RMD = Saldo de la cuenta (al 31 de diciembre del año anterior) ÷ Factor de esperanza de vida del IRS (su edad al final del año fiscal)
Puede encontrar el factor de esperanza de vida del IRS en el Tabla uniforme de vida útil del IRS (ver más abajo) o, para cuentas heredadas, en el Tabla de esperanza de vida para solteros.
Tabla uniforme de tiempos de vida
| Edad | Factor de esperanza de vida | Edad | Factor de esperanza de vida |
| 72 | 27.4 | 97 | 7.8 |
| 73 | 26.5 | 98 | 7.3 |
| 74 | 25.2 | 99 | 6.8 |
| 75 | 24.6 | 100 | 6.4 |
| 76 | 23.7 | 101 | 6 |
| 77 | 22.9 | 102 | 5.6 |
| 78 | 22 | 103 | 5.2 |
| 79 | 21.1 | 104 | 4.9 |
| 80 | 20.2 | 105 | 4.6 |
| 81 | 19.4 | 106 | 4.3 |
| 82 | 18.5 | 107 | 4.1 |
| 83 | 17.7 | 108 | 3.9 |
| 84 | 16.8 | 109 | 3.7 |
| 85 | 16 | 110 | 3.5 |
| 86 | 15.2 | 111 | 3.4 |
| 87 | 14.4 | 112 | 3.3 |
| 88 | 13.7 | 113 | 3.1 |
| 89 | 12.9 | 114 | 3 |
| 90 | 12.2 | 115 | 2.9 |
| 91 | 11.5 | 116 | 2.8 |
| 92 | 10.8 | 117 | 2.7 |
| 93 | 10.1 | 118 | 2.5 |
| 94 | 9.5 | 119 | 2.3 |
| 95 | 8.9 | 120 años o más | 2 |
| 96 | 8.4 |
Por ejemplo, alguien que tenga 85 años al final del año fiscal actual y haya tenido un saldo de IRA tradicional de $500,000 al final del año anterior necesitaría tomar una RMD de $31,250 ($500,000 ÷ 16 = $31,250).
Si le parece confuso, no se preocupe. Muchas instituciones financieras ofrecen calculadoras en línea o pueden proporcionarle el cálculo de su RMD si lo solicita.
Consejo fiscal
Si está tomando RMD de una IRA heredada, debe utilizar Su edad en el año calendario siguiente al año de la muerte del titular de la cuenta Para calcular la RMD, no la edad del titular original de la cuenta. Este detalle suele pasarse por alto, pero es crucial para el cumplimiento.
¿Cuándo vencen los RMD?
Por lo general, las RMD deben ser tomadas por 31 de diciembre de cada año. Sin embargo, hay una excepción: en el año en que alcance la edad inicial requerida (actualmente 73), puede retrasar su primer RMD hasta 1 de abril del año siguiente. Tenga en cuenta que retrasar su primer retiro significa que tendrá que tomar dos RMD en un año, lo que podría resultar en una factura fiscal más alta.
Si hereda una cuenta IRA y es beneficiario no cónyuge, normalmente deberá retirar sus RMD (para usted) durante el año posterior al fallecimiento del titular original de la cuenta. Además, si el titular original no retiró su RMD antes de su fallecimiento, el beneficiario deberá retirar el importe total adeudado antes del 31 de diciembre del año posterior a su fallecimiento. Anteriormente, la RMD se requería antes del 31 de diciembre del año del fallecimiento del titular de la cuenta, pero el IRS revisó esta norma y ahora exime de las multas siempre que se retire antes del año fiscal siguiente.
Consejo fiscal
No realizar una distribucion mínima requerida (RMD) o retirar menos de lo requerido puede generar multas elevadas. Actualmente, la multa del IRS por no realizar una RMD es de 25% del importe no retirado (que puede reducirse a 10% si se corrige rápidamente).
¿Por qué trabajar con un profesional de impuestos?
Las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) pueden ser complicadas, especialmente si administra varias cuentas de jubilación o heredó fondos. Un asesor fiscal o un planificador financiero puede ayudarle a:
- Asegúrese de tomar las RMD correctas a tiempo.
- Desarrollar estrategias para minimizar el impacto fiscal de los retiros.
- Planifique distribuciones de jubilación a largo plazo para preservar una mayor parte de su riqueza.
Al planificar con anticipación, puede cumplir con las normas del IRS y tomar decisiones más inteligentes sobre cómo y cuándo retirar sus distribuciones.