A medida que se navega por el intrincado mundo de la planificación de la jubilación, un aspecto que suele despertar la curiosidad es la contribución del empleador al plan Roth 401(k). Esta característica única combina los beneficios de los planes de jubilación tradicionales patrocinados por el empleador con el potencial de crecimiento libre de impuestos. Sin embargo, comprender las implicaciones fiscales de este acuerdo es crucial para maximizar sus ventajas y evitar sorpresas desagradables en el futuro.
¿Qué es un aporte de contrapartida del empleador al plan Roth 401k?
La contribución del empleador a una cuenta Roth 401(k) es una característica única que ofrecen algunos empleadores como parte de sus paquetes de beneficios. Funciona de la siguiente manera: cuando usted aporta a una cuenta Roth 401(k), su empleador puede aportar una parte de sus contribuciones, normalmente hasta un cierto porcentaje o monto en dólares. Esto se deposita directamente en su cuenta Roth.
Límites de contribución al plan Roth 401(k)
Hay un máximo límites de contribución para cuentas Roth 401(k) que se ajustan anualmente según la inflación. Para 2024, su límite de contribución personal es $23,000. Si tiene 50 años o más, puede contribuir $7,500 adicionales. Esto se conoce como contribución de “recuperación”.
Aunque el aporte de su empleador no se tiene en cuenta para su límite personal, existe un límite combinado de $69,000 o 100% de su salario, lo que sea menor. Esto no incluye su aporte de recuperación.
¿En qué se diferencia un aporte equivalente a un Roth 401(k) de un aporte equivalente a un 401(k) tradicional?
Con un plan 401(k) tradicional, tanto sus aportes como el aporte del empleador se realizan antes de impuestos. Usted paga impuestos sobre la renta sobre el monto total solo cuando retira fondos durante la jubilación.
Las contribuciones equivalentes a un plan Roth 401(k) funcionan de manera un poco diferente. Sus contribuciones se gravan inmediatamente. Esto le permite retirar dinero durante su jubilación libre de impuestos si tiene 59 años y medio o más y han pasado 5 años desde su primera contribución. Sin embargo, antes de la Ley SECURE 2.0, los empleadores tenían que crear un plan 401(k) tradicional para sus contribuciones equivalentes. Ahora, contribuyen directamente a su cuenta Roth. La gran diferencia es que la contribución equivalente de su empleador no se grava. Se trata igual que una contribución equivalente a un plan 401(k) tradicional. Esto significa que usted será responsable de los impuestos adeudados.
¿Qué impuestos deberé pagar?
Si debe presentar una declaración de impuestos estatales sobre la renta, deberá pagar impuestos estatales y federales sobre la renta sobre el monto de la contribución equivalente. Debería recibir Formulario 1099-R, que mostrará el monto aportado por su empleador. Esto debe incluirse como ingreso ordinario cuando presente su declaración.
Dependiendo de su nivel de ingresos y su tramo impositivo, el ingreso tributable adicional proveniente del aporte del empleador podría potencialmente llevarlo a un tramo impositivo más alto, lo que resultaría en una mayor obligación tributaria general para el año.
¿Cuándo y cómo pago los impuestos adeudados?
Hay varias maneras de pagar los impuestos adeudados por su contribución del empleador al Roth 401(k).
- Espere hasta presentar su declaración de impuestos y pague el impuesto adicional en ese momento (estatal y federal).
- Realice pagos de impuestos estimados durante todo el año para evitar una factura de impuestos más grande cuando presente su declaración (estatal y federal).
- Aumente la retención de su cheque de pago actualizando su W-4 con su empleador.
Si elige la opción 1, tenga en cuenta que se le puede aplicar una multa. multa por pago incompleto Si los impuestos adeudados superan los 1.000 TP4T. Para evitar esta multa, pague el 90% del impuesto adeudado antes de que finalice el año fiscal o el 100% del impuesto del año anterior, lo que sea menor.
Es esencial evaluar cuidadosamente sus circunstancias y consultar con un professional de impuestos para determinar la opción más adecuada para su situación.