Cada año, el IRS ajusta la deducción estándar, los tramos impositivos y otras exenciones fiscales para compensar la inflación. La semana pasada, publicaron sus cifras para el año fiscal 2024, lo que significa que estos cambios afectarán las declaraciones de impuestos sobre la renta presentadas en 2025.
Deducción estándar 2024
Cuando el Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 casi duplicó la deducción estándar en 2018, muchos contribuyentes dejaron de detallar sus declaraciones. Hoy en día, casi el 90% de todos los declarantes utilizan la deducción estándar.
Para el año fiscal 2024, los montos son los siguientes:
| Estado Civil | Deducción estándar 2024 | Deducción estándar 2023 |
| Soltero | $14,600 | $13,850 |
| Casado que Presenta una Declaración por Separado | $14,600 | $13,850 |
| Cabeza de familia | $21,900 | $20,800 |
| Casado que Presenta una Declaración Conjunta | $29,200 | $27,700 |
La deducción estándar de 2024 será 5,4% más alta que para 2023. Por supuesto, los contribuyentes aún deben comparar sus ventajas fiscales generales antes de decidir si utilizan la deducción estándar. deducción estándar o detallar sus impuestos al presentar la declaración.
Nuevos tramos del impuesto sobre la renta para 2024
Además del aumento de la deducción estándar, el IRS también modificó los tramos impositivos de 2024. Aunque todavía existen solo siete (7) tasas marginales, los rangos de renta imponible difieren ligeramente de los de 2023.
| Tasa marginal | Tramo del impuesto sobre la renta de 2024 |
| 10% | Hasta $11,600 ($23,200 Casados con declaración conjunta) |
| 12% | Ingresos superiores a $11,600 ($23,200 Casados con declaración conjunta) |
| 22% | Ingresos superiores a $47,150 ($94,300 Casados que presentan declaración conjunta) |
| 24% | Ingresos superiores a $100,525 ($201,050 Casados con declaración conjunta) |
| 32% | Ingresos superiores a $191,950 ($383,900 Casados con declaración conjunta) |
| 335% | Ingresos superiores a $243,725 ($487,450 Casados con declaración conjunta) |
| 37% | Ingresos superiores a $609,350 ($731,200 Casados con declaración conjunta) |
Por ejemplo, un solo declarante con ingresos imponibles de $45,000 tendrá una tasa marginal de 12% cuando presente su declaración en 2025. Sin embargo, para la próxima temporada de impuestos, el mismo declarante deberá pagar una tasa impositiva marginal de 22%.
También es importante tener en cuenta que no se le aplicará la misma tasa a todos sus ingresos sujetos a impuestos a menos que gane $11,600 o menos. Un solo contribuyente con una renta imponible de $125.000 en 2024 tributará de la siguiente manera:
- 10% en el primer $11.600
- 12% sobre ingresos entre $11,600 y $47,150
- 22% sobre ingresos entre $47,150 y $100,525
- 24% sobre ingresos superiores a $100,525
Otros ajustes tributarios anuales para impuestos presentados en 2025
El IRS también realiza ajustes anuales por inflación a varias otras disposiciones fiscales. Algunos de los más notables incluyen:
- El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo aumentará a $7,830 (contribuyentes con 3+ hijos calificados).
- La exención del Impuesto Mínimo Alternativo para 2024 es de $85.700 frente a $81.300 para 2023.
- La exclusión de donaciones anuales aumenta de $1.000 a $18.000 para 2024.
- El crédito fiscal por adopción aumentará a $16,810, frente a $15,950 en 2023.
- Para el año fiscal 2024, la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero es $126,500, lo que representa un aumento de $6,500 desde 2023.
Para obtener una lista completa de todos los ajustes por inflación para los impuestos presentados en 2025, diríjase a IRS.gov.