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Cómo reclamar la deducción sobre los intereses de un préstamo estudiantil

Una deducción sobre los intereses de un préstamo estudiantil puede ayudarte a reducir tus ingresos imponibles por hasta $2,500. Al ser una deducción sobre tu ingreso anual bruto, no es necesario desglosarla para obtener el beneficio fiscal. Sin embargo, existen restricciones sobre los ingresos que podrían reducir o eliminar el importe de tu deducción. Además, hay otros requisitos de elegibilidad que debes cumplir. Para verificar tu elegibilidad y aprender cómo reclamar esta deducción en tu declaración de impuestos, continúa leyendo.

Elegibilidad para la deducción sobre los intereses de un préstamo estudiantil

Puedes tomar la deducción sobre los intereses de un préstamo estudiantil si tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es menor al límite anual para tu estado civil y aplican todas las siguientes:

  • Pagaste intereses en un préstamo estudiantil calificado durante el año fiscal;
  • Estás obligado legalmente a pagar intereses en un préstamo estudiantil calificado;
  • Tu estado civil no es ‘casado declarando por separado’; y
  • Tú (o tu cónyuge, si declaran en conjunto) no pueden ser reclamados como dependientes en la declaración de impuestos de alguien más.

Para el año fiscal 2021, el monto de la deducción disminuye gradualmente cuando tu MAGI excede los $70,000 ($140,000 si estás casado y declaras en conjunto). Si tu MAGI excede los $85,000, no eres elegible para una deducción sobre los intereses de un préstamo estudiantil.

¿Qué es considerado un préstamo estudiantil?

Los intereses pagados sobre un préstamo estudiantil privado o federal califican para la deducción si el préstamo fue usado para cubrir gastos educativos para ti, tu cónyuge o para un dependiente en una escuela elegible. El préstamo debe ser para un periodo académico y el estudiante elegible debe estar inscrito al menos a medio tiempo.

Esto quiere decir que los préstamos estudiantiles (a tu nombre) para pagar la universidad de tus hijos, incluidos los préstamos Parent PLUS, son elegibles para la deducción sobre los intereses de un préstamo estudiantil. Sin embargo, si te encuentras realizando pagos en préstamos a nombre de tu hijo, no podrás reducir los intereses en tu declaración. Tu hijo, en caso de estar reclamado como dependiente en tu declaración, tampoco sería elegible para la deducción. Los préstamos provistos por empleadores o por tus familiares tampoco califican para la deducción sobre los intereses de un préstamo estudiantil.

Se consideran elegibles a las escuelas públicas, privadas, e instituciones sin fines de lucro de nivel post-secundaria. Para verificar si una universidad en particular cuenta como una institución elegible, consulta la Base de datos de instituciones y programas post-secundaria acreditados o la Lista de programas de préstamos estudiantiles federales.

Gastos educativos calificados

Para la deducción sobre los intereses del préstamo estudiantil, los gastos educativos calificados pueden incluir las cantidades pagadas por cualquiera de los siguientes rubros:

  • Colegiatura y comisiones
  • Alojamiento y comida (gastos de manutención)
  • Libros y materiales
  • Equipo de trabajo (computadoras, calculadoras, etc.)
  • Otros gastos necesarios (como transporte)

Los gastos por alojamiento y comida no pueden exceder el importe más alto asignado por la institución elegible o el importe real cobrado (si el estudiante vive en una propiedad de la institución elegible o un edificio operado por la misma).

Cómo reclamar la deducción sobre los intereses de un préstamo estudiantil

Si cumples con los requisitos de elegibilidad y nivel de ingresos, reclamar tu deducción sobre los intereses de un préstamo estudiantil es muy sencillo. Tu software de preparación de impuestos calculará el importe por ti. Sin embargo, si prefieres hacerlo a la antigua y enviar tu declaración impresa, hay unos pasos más a seguir:

1. Determina la cantidad de los intereses

Si pagaste más de $600 en intereses por un préstamo estudiantil, los proveedores de préstamos estudiantiles están obligados a enviarte el Formulario 1098-E. Te lo harán llegar por correo postal o correo electrónico cada año durante Enero. Si no recibes el formulario para mediados de Febrero, contacta a tu prestamista y solicítale una copia. También puedes acceder a tu cuenta y descargar el formulario. Si pagaste menos de $600 en intereses, deberás acceder a tu cuenta o contactar a tu prestamista para determinar la cantidad.

El total pagado en intereses del préstamo estudiantil se ubica en la casilla 1 del Formulario 1098-E. Recibirás un Formulario 1098-E separado por cada prestamista (no por cada préstamo). Suma las cantidades (casilla 1) de todos los formularios para determinar el total de intereses que pagaste durante el año fiscal.

2. Calcula tu deducción

Usando la ‘Hoja de trabajo para la deducción por intereses sobre préstamos estudiantiles’ provista en las instrucciones de tu Formulario 1040, introduce en la línea 1 el importe de los intereses por préstamos estudiantiles que pagaste (puedes ver un ejemplo de una hoja de trabajo más abajo). No introduzcas más de $2,500.

Luego, suma el total de tus ingresos de la línea 9 del Formulario 1040 a la línea 2 de la hoja de trabajo. Posteriormente, suma todas las cantidades de la línea 11 a la 20, la línea 23 y la 25 en el Anexo 1, del Formulario 1040. Escribe este total en la línea 3 de la hoja de trabajo. Resta la cantidad en la línea 3 de la de la línea 2 en la hoja de trabajo y escribe el resultado en la línea 4.

En la línea 5, introduce la cantidad mostrada para tu estado civil. Si la cantidad en la línea 4 es menor a la de la línea 5, introduce la cantidad mostrada en la línea 1 de tu hoja de trabajo (total de intereses pagados) en la línea 21 del Anexo 1. Éste es el monto de la deducción de los intereses de tu préstamo estudiantil.

Si la cantidad en la línea 4 es mayor a la de la línea 5 de la hoja de trabajo, sigue con las indicaciones matemáticas para las líneas 6 a la 9 para determinar el total de tu deducción. Escribe el resultado en la línea 21 del Anexo 1.

hoja de cálculo de deducción de intereses de préstamos estudiantiles
Fuente: Internal Revenue Service (IRS)

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