Si tiene problemas con una deuda tributaria y busca "cómo solicitar una Oferta de Compromiso del IRS", esta guía completa lo guiará a través del proceso, los criterios de elegibilidad, los formularios requeridos y le brindará consejos para mejorar sus posibilidades de aprobación.
¿Qué es el Ofrecimiento de Transacción?
Una Oferta de Compromiso es un acuerdo legal entre un contribuyente y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) que le permite liquidar su deuda tributaria pendiente por una cantidad inferior al monto total adeudado. Este programa está diseñado para brindar un nuevo comienzo a personas o empresas que enfrentan importantes obligaciones tributarias que, en realidad, no pueden pagar en su totalidad.
Los beneficios de una Oferta de Compromiso (OIC)
Presentar una oferta de compromiso puede brindar varias ventajas a los contribuyentes que luchan con una deuda tributaria abrumadora:
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Responsabilidad fiscal reducida:El beneficio principal de una Oferta de Compromiso aceptada es que le permite liquidar su deuda tributaria por una fracción del monto original adeudado, ahorrándole potencialmente cientos o incluso miles de dólares.
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Nuevo comienzo:Una Oferta de Compromiso aceptada proporciona un borrón y cuenta nueva, lo que le permite seguir adelante sin la carga de una deuda tributaria significativa sobre su cabeza.
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Evite acciones de cobro agresivasAl resolver su deuda tributaria a través de una OIC, puede evitar acciones de cobro agresivas del IRS, como embargos de salario, embargos de cuentas bancarias o incautaciones de propiedades.
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Tranquilidad de espírituResolver su deuda tributaria a través de una OIC puede aliviar el estrés y la ansiedad asociados con deber cantidades sustanciales al IRS.
¿Cómo solicitar un Ofrecimiento de Transacción al IRS? - Tax Defense Network
Paso 1: Determine su elegibilidad
Antes de aplicar, asegúrese de cumplir con los siguientes criterios:
- Cumplimiento de presentación:Se han presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas.
- Pagos estimados:Se han realizado todos los pagos de impuestos estimados requeridos.
- Estado de quiebra:No se encuentra en un procedimiento de quiebra abierto.
- Requisitos del empleador:Si usted es empleador, se han realizado todos los depósitos de impuestos federales requeridos para el trimestre actual y los dos trimestres anteriores.
Para evaluar su elegibilidad y preparar una propuesta preliminar, utilice el IRS herramienta de precalificación de la oferta de compromiso.
Paso 2: Reúna los formularios y la documentación necesarios
Para solicitar una OIC, deberá completar los siguientes formularios:
- Formulario 656:Oferta de compromiso.
- Formulario 433-A (OCI):Declaración de Información de Cobro para Asalariados y Trabajadores Autónomos.
- Formulario 433-B (OCI):Declaración de información de recopilación para empresas (si corresponde).
Estos formularios requieren información detallada sobre su situación financiera, incluyendo ingresos, gastos, activos y pasivos. Puede encontrar instrucciones paso a paso en el Formulario 656-B, Folleto de Oferta de Compromiso.
Paso 3: Elija una opción de pago
Al enviar su solicitud, seleccione una de las siguientes opciones de pago:
- Oferta de Pago Único en Efectivo:
- Envíe un pago inicial de 20% del monto total de la oferta con su solicitud.
- Pague el saldo restante en cinco pagos o menos dentro de los cinco meses posteriores a la aceptación.
- Oferta de Pago Periódico:
- Envíe su pago inicial con la solicitud.
- Continúe realizando los pagos mensuales mientras el IRS revisa su oferta.
- Si se acepta, continúe con los pagos mensuales hasta pagar el saldo en su totalidad.
Nota: Los contribuyentes de bajos ingresos pueden calificar para una exención de la tarifa de solicitud y del pago inicial.
Paso 4: Envíe su solicitud
Envíe por correo su solicitud completa, incluyendo todos los formularios, la documentación y las tarifas aplicables, a la dirección del IRS que figura en el folleto del Formulario 656-B. Alternativamente, puede enviar su solicitud en línea a través de su Cuenta individual en línea del IRS.
Consejos para aumentar tus posibilidades de aceptación
- ExactitudAsegúrese de que toda la información proporcionada sea precisa y completa. Las solicitudes incompletas podrían ser devueltas.
- Documentación:Proporcione documentación completa para respaldar sus afirmaciones financieras.
- Consistencia:Mantenga la coherencia entre sus formularios y documentos de respaldo.
- Asistencia profesionalConsidere consultar a un profesional en impuestos para obtener orientación.
Tras enviar tu OIC, debes continuar presentando sus declaraciones de impuestos y pagar cualquier nuevo impuesto correspondiente. De no cumplir con tus responsabilidades fiscales mientras se considera tu ofrecimiento, el IRS te devolverá tu ofrecimiento.
Ya lo Solicité. ¿Y Ahora?
Una vez enviada tu solicitud de OIC, el IRS generalmente tarda seis (6) meses en tomar una decisión, aunque podría ser más tiempo. Durante el periodo de evaluación, el IRS podría presentar un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales, pero cualquier otra medida de cobro forzado será suspendida. Si cuentas con un acuerdo de plan de pagos a plazos, no se te requerirá hacer ningún pago. Sin embargo, deberás hacer cualquier pago asociado con tu oferta de OIC.
El IRS también podría solicitar información adicional durante el periodo de evaluación. Asegúrate de enviar lo que se te pida dentro del tiempo estipulado. De no responder, tu oferta será devuelta sin derecho de apelación.
Una vez que el IRS haya evaluado cuidadosamente su solicitud de OIC, aceptará, rechazará o devolverá su oferta. Si no se emite una decisión en un plazo de dos (2) años, su OIC se aceptará automáticamente.
Si tu OIC es Aceptado
Aproximadamente 1 de cada 3 ofertas de OIC se acepta. Si el IRS acepta su oferta, deberá cumplir con todos los términos y condiciones de la sección 7 del Formulario 656. Cualquier reembolso de impuestos que reciba durante el año calendario en que se aceptó la oferta se aplicará a su saldo pendiente. Sin embargo, no se acumularán intereses adicionales una vez aceptada la oferta.
Los gravámenes fiscales no se liberarán hasta que usted salde su deuda tributaria. Debe cumplir con todas sus declaraciones y pagos de impuestos durante cinco (5) años a partir de la fecha de aceptación de su oferta. Esto incluye cualquier prórroga. Puede solicitar una prórroga única para el pago de su OIC dentro de los 24 meses. Sin embargo, los términos de la oferta no se pueden modificar ni prorrogar una vez aceptada. Si no paga su OIC a tiempo o no cumple con el pago, se le considerará en mora.
Una vez aceptado un OIC, no se podrán añadir saldos de impuestos futuros a la oferta. Deben pagarse en su totalidad; de lo contrario, su oferta quedará incumplida. No se aceptan planes de pago para saldos nuevos. Si su oferta queda incumplida, el IRS podría embargar o presentar una demanda para cobrar un monto equivalente a su deuda tributaria original menos cualquier pago realizado en virtud de su acuerdo OIC. Todas las multas e intereses se añadirán al saldo. También se podrían imponer gravámenes y embargos a su cuenta.
Si tu OIC es Devuelto
El IRS le devolverá su oferta de OIC si no cumple con los criterios de elegibilidad, como presentar todas las declaraciones de impuestos requeridas o realizar pagos estimados de impuestos para el año en curso. En este caso, se le devolverá la tarifa de solicitud $205, pero cualquier pago incluido en la oferta se aplicará a su saldo de impuestos.
El IRS no reconsiderará tu solicitud de OIC si ésta fue devuelta por alguna de las siguientes razones:
- Te encuentras en un caso de bancarrota abierta
- No presentaste tus declaraciones y/o hiciste los pagos requeridos tras enviar tu oferta
- La oferta fue enviada únicamente para retrasar el pago de tus impuestos
- Si el IRS considera que peligra el cobro de tus impuestos
- Hay otras investigaciones pendientes del IRS (como una auditoría)
- La evaluación original fue reducida
Si crees que el IRS devolvió tu oferta por error, podrías solicitar una reconsideración. Esto debe ser hecho dentro de un plazo de 30 días a partir de la fecha en la carta de devolución, llamando al número que aparece en la misma.
Si tu OIC es Rechazado
Se te avisará vía correo si el IRS rechaza tu oferta. La carta explicará las razones detrás del rechazo y proveerá instrucciones sobre cómo apelar la decisión. Deberás apelar (completando el Formulario 13711) en un plazo de 30 días a partir de la fecha en la carta.
Si estás de acuerdo con la decisión, puedes pagar tu deuda fiscal en su totalidad o solicitar un plan de pagos a plazos.
Pensamientos Finales
Mientras que es posible tramitar un OIC por tu cuenta y que éste sea aceptado, la mayoría de los contribuyentes terminan ofreciéndole al IRS más de lo que deberían. No cometas ese error. A menos que poseas un buen entendimiento de las leyes y procedimientos fiscales actuales, y mucho tiempo en tus manos, te sugerimos trabajar con un profesional fiscal. Un profesional fiscal se asegurará de que cumplas con los requisitos de elegibilidad, completes los formularios correctos, incluyas la documentación necesaria, y envíes una oferta que funcione a tu favor. Para ver si calificas para un OIC u otro programa de alivio de impuestos , llama hoy a Tax Defense Network al 855-476-6920 para recibir una consultoría gratuita!