La mayoría de la gente entiende el valor de guardar dinero para el retiro. Acumular tus ahorros en un fondo de reserva podría tener beneficios adicionales. A esto se le llama crédito del ahorrador. Antes conocido como el crédito por aportaciones a cuentas de ahorro para la jubilación, el crédito del ahorrador le da a contribuyentes de ingresos bajos y moderados una exención fiscal especial además de otras ventajas fiscales correspondientes a las cuentas de retiro.
Elegibilidad para el Crédito del Ahorrador
La mayoría de la gente desconoce su elegibilidad para el crédito del ahorrador. De hecho, solo el 12% de los contribuyentes elegibles lo reclaman. No cometas el error de perderte de este valioso beneficio fiscal. Si cumples con los siguientes requisitos, eres elegible para este crédito fiscal no reembolsable:
- Tienes 18 o más años
- No puedes ser reconocido como dependiente económico en la declaración de otro contribuyente
- No eres estudiante
- Has realizado aportaciones a una cuenta de retiro elegible
- Cumples con los límites de ingresos brutos ajustados (AGI)
Cuentas de Retiro Elegibles
Las aportaciones realizadas a las siguientes cuentas de retiro son determinantes para el monto de tu crédito fiscal:
- IRA Tradicional o Roth IRA
- 401(k)
- 403(b)
- 457(b)
- SARSEP (Plan Simplificado de Reducción Salarial para las Pensiones de Empleados, o ‘Salary Reduction Simplified Employee Pension Plan’ en inglés)
- SIMPLE plan (Plan de Incentivos de Ahorro para Empleados, o ‘Savings Incentive Match PLan for Employees’ en inglés)
- Plan Federal de Ahorros (Federal Thrift Savings Plan, o TSP)
- 501(c)(18)(D)
- Programa ABLE (Obteniendo una Mejor Experiencia de Vida, o ‘Achieving a Better Life Experience’ en inglés).
Son elegibles el aplazamiento del pago del salario y las contribuciones del empleado después de impuestos, así como las contribuciones voluntarias. Las aportaciones realizadas por la empresa, como las aportaciones igualadas (match amounts), no son admisibles.
Monto del Crédito Fiscal
Si eres elegible para el crédito del ahorrador, el monto que puedes reclamar depende de tus ingresos brutos ajustados. El crédito fiscal vale 10%, 20%, o 50% de tus contribuciones elegibles, dependiendo de tu nivel de ingresos. El monto máximo de contribución elegible para el crédito es de $2,000 ($4,000.00 si estás casado y presentas una declaración conjunta). Esto quiere decir que el máximo crédito que puedes reclamar es de $1,000 ($2,000 para las declaraciones conjuntas). Si excedes el umbral de ingresos según tu estado civil, no serías elegible para este crédito.
Umbrales de Ingresos para el Crédito del Ahorrador en 2023
Ten en cuenta que las aportaciones reinvertidas no entran en el crédito fiscal del ahorrador. Si recibiste distribuciones como parte de un plan de retiro elegible, ese monto debe ser deducido de tu contribución total para determinar el importe de tu crédito.
¿Cómo Reclamar el Crédito del Ahorrador?
Para reclamar el crédito del ahorrador en tu Formulario 1040 (Anexo 3, línea 4) de IRS, deberás completar el Formulario 8880, Crédito por Aportaciones de Ahorro Calificadas para la Jubilación.
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