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Retiro anticipado de IRA y multas por impuestos

Tres de cada cuatro estadounidenses ahorran para su jubilación a través de un IRA, un plan 401(k) u otro tipo de cuenta de jubilación. Aunque estos fondos están destinados a usarse más adelante en la vida, a veces, algún suceso inesperado puede tirar abajo estos planes. Un ejemplo es la pandemia del coronavirus. En 2020, casi el 33% de las personas con una cuenta de jubilación retiraron o pidieron préstamos de su fondo para ayudar a aliviar sus cargas financieras. Afortunadamente, la ley CARES ofreció descuentos especiales para los contribuyentes que necesitaban recurrir a sus ahorros de jubilación. Sin embargo, esas reglas no se aplican en 2021. Si necesita sacar su dinero antes de jubilarse, tenga en cuenta que existen reglas para los retiros anticipados de IRA, así como multas por impuestos asociadas a estos.

Multa por retiro anticipado de IRS

En general, si toma dinero de su cuenta de ahorros de jubilación antes de llegar a la edad de 59 años y medio, enfrentará una multa por retiro anticipado del 10%. Sin embargo, puede retirar contribuciones de Roth IRA en cualquier momento sin pagar multas o impuestos. Sin embargo, las ganancias incurrirían una multa del 10% a menos que tengan 5 años o más. Un retiro anticipado de un IRA tradicional provocará una multa a menos que se categorice bajo las reglas de dificultad financiera de IRS.

¿Qué es un retiro anticipado del IRA?

Según el IRS, un retiro por dificultad es "uno usado para ayudar a aliviar una necesidad financiera inmediata y pesada". También se limita al monto necesario para satisfacer tal necesidad. El dinero se grava como ingresos y no se requiere que lo devuelva a su cuenta de jubilación. Sin embargo, un retiro anticipado por dificultad de IRA no incurrirá en la multa de retiro anticipado del 10%.

Retiros anticipados de IRA que califican como dificultad

Aunque algunas cuentas de jubilación patrocinadas por un empleador pueden no permitir retiros por dificultad, un IRA tradicional proporciona muchas instancias en las que puede hacer un retiro libre de multas.

Gastos médicos

Puede retirar dinero libre de multas de su IRA para pagar gastos médicos no reembolsados que superen el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (adjusted gross income, AGI). Esto incluye costos médicos para el diagnóstico, prevención o tratamiento de una enfermedad, que incluye los relacionados a problemas dentales o de la vista. Para determinar cuánto puede retirar, solo siga la siguiente fórmula:

(gastos médicos no reembolsados) – (7.5% AGI) = monto permitido

Tenga en cuenta que el retiro debe realizarse durante el mismo año en que se incurrieron sus gastos médicos. Afortunadamente, no se requiere que detalle sus deducciones para evitar pagar la multa por retiro anticipado del 10%.

Discapacidad

¿Recientemente se le halló una discapacidad total y permanente? El IRS le permitirá tomar distribuciones anticipadas de su cuenta de IRA sin multa. Necesitará probar su condición de discapacitado, que puede hacer al compilar pagos de su compañía aseguradora o mediante el seguro social.

Primas de seguro de salud

¿Necesita dinero para ayudar a cubrir primas de seguro de salud para usted, su cónyuge o sus dependientes? Si ha estado sin empleo durante un mínimo de 12 semanas, puede realizar retiros de su IRA sin multas. Para evitar problemas potenciales de una auditoría de impuestos, sugerimos que conserve el dinero en una cuenta aparte o que envíe el dinero directamente al proveedor de seguros. 

Educación superior

El IRS permite a las personas con un IRA tradicional cubrir algunos gastos de educación superior sin incurrir en la multa por retiro anticipado. En general, son elegibles los siguientes gastos de estudios superiores:

  • Matrícula
  • Alojamiento y alimentación
  • Libros y otros materiales requeridos para la inscripción

Los honorarios educativos pueden ser para usted, sus hijos u otros familiares inmediatos. Los gastos calificados también deben pagarse en el mismo año en que hizo el retiro. La persona que se beneficia de los fondos también debe estar inscrita al menos en un tiempo parcial y con miras a obtener un grado académico.

Considere que su distribución de IRA puede afectar la elegibilidad de ayuda financiera del estudiante y podría disminuir el monto de la beca de estudios o el dinero de donación ofrecido. Es una buena idea consultar con un asesor financiero antes de proseguir con este tipo de retiro del IRA por dificultad.

Otras formas de evitar la multa del 10%

Existen otras formas de evitar la multa por retiro anticipado del 10% cuando retira dinero de su IRA tradicional.

Impuestos no pagados

Si le debe dinero al IRS, ellos podrían poner un embargo en su cuenta de IRA para cancelar su deuda tributaria. Cuando esto suceda, usted no incurrirá en la multa de retiro anticipado del 10%.

Compra de vivienda por primera vez

A diferencia del plan 401(k), puede usar dinero de su IRA tradicional para realizar el pago inicial de una vivienda y que no se le cobre una multa por retiro anticipado. Aunque se categoriza como una exención para compradores "primerizos", aquellas personas que han sido propietarias de una vivienda en el pasado no están excluidas. Siempre que no haya sido propietario de una vivienda en los últimos dos años, puede retirar hasta $10,000 (límite vitalicio). Si está casado, su cónyuge también puede contribuir con otros $10,000 mediante su IRA.

Pagos periódicos sustancialmente equivalentes

El IRS le permite hacer retiros libres de multa de su IRA si cumple con las condiciones de la Sección 72(t) del código tributario. El monto de distribución se calcula al usar uno de los tres métodos aprobados por el IRS: amortización, anulización o distribución mínima requerida. Se le pedirá que realice pagos periódicos sustancialmente equivalentes en un plazo de cinco años o hasta la edad de 59 años y medio, el período que sea más largo. Si decide cancelar el plan antes de que expire el tiempo, se le pedirá que pague todas las multas exoneradas además de un interés.

Servicio militar

¿Es usted miembro de las reservas militares? Es posible que pueda evitar la multa de retiro anticipado del 10% si:

  1. estuvo en servicio activo durante más de 179 días; y
  2. la distribución se tomó durante el periodo de servicio activo.

Esta exención está disponible a los miembros de la Reserva del Ejército, la Reserva de la Guardia Costera, la Reserva del Cuerpo de Marines, la Reserva de la Marina, la Reserva de la Fuerza Aérea, la Guardia Nacional Aérea, la Guardia Nacional del Ejército y el Cuerpo de Reserva del Servicio de Salud Pública.

Adopción o nacimiento de un niño

Si usted tiene un IRA tradicional, ahora usted puede tomar hasta $5,000 sin multas para el nacimiento o adopción de un niño, siempre que se realice la distribución en el primer año después de la adopción o nacimiento.

Muerte

Cuando el titular de una cuenta de IRA fallece, los beneficiarios pueden realizar retiros libres de multas de la cuenta. Sin embargo, si usted es el o la cónyuge, tenga cuidado. El IRS tiene restricciones estrictas y usted podría verse forzado a pagar la multa anticipada del 10% si trata la cuenta como si fuera suya.

Nota final

No todas las cuentas de jubilación reciben el mismo trato. Si usted tiene un plan 401(k), es posible que sea o no sea elegible para un retiro por dificultad. Y, en algunos casos, el retiro puede estar aún sujeto a una multa por retiro anticipado. Incluso, si se exoneran las multas, es posible que aún deba impuestos federales y estatales sobre los ingresos.

Antes de realizar algún retiro anticipado de su IRA, hable con un profesional de impuestos experimentado. Él podrá ayudarlo a determinar las potenciales consecuencias tributarias y ayudarlo a completar los formularios requeridos.