Al enfrentarse a una deuda tributaria abrumadora, muchas personas y empresarios se preguntan si declararse en bancarrota podría ofrecer alivio. Si bien la bancarrota puede exonerar ciertos tipos de deuda, incluidas algunas obligaciones tributarias, las reglas son complejas y no todas las deudas tributarias son elegibles. Comprender cómo funciona la bancarrota y las condiciones específicas bajo las cuales se puede exonerar la deuda tributaria es clave para tomar una decisión informada.
Entendiendo la bancarrota: Capítulos 7, 11 y 13
Antes de profundizar en cómo la bancarrota puede ayudarlo con la deuda tributaria, es importante comprender los diferentes tipos de declaraciones de bancarrota disponibles para personas y empresas.
Capítulo 7 de bancarrota – Liquidación
El Capítulo 7 es la forma más común de bancarrota para particulares. Implica la liquidación de activos no exentos para pagar a los acreedores. Una vez liquidados los activos, se eliminan la mayoría de las deudas no garantizadas, incluyendo saldos de tarjetas de crédito y facturas médicas.
Deuda tributaria y Capítulo 7
Ciertas deudas tributarias pueden ser canceladas bajo el Capítulo 7, pero sólo si cumplen criterios estrictos:
- La deuda tributaria debe ser deuda de impuestos sobre la renta (no impuestos sobre la nómina ni sanciones por fraude)
- La declaración de impuestos debe haber vencido al menos tres años antes de la declaración de quiebra
- Debes haber presentado una declaración de impuestos legítima por la deuda al menos dos años previo
- La liquidación de impuestos deberá haber sido realizada por el IRS al menos 240 días antes de presentar la solicitud
- Debe haber No hay evidencia de fraude fiscal o evasión intencional
Si se cumplen todas estas condiciones, la deuda tributaria con el IRS puede ser elegible para ser cancelada.
Capítulo 13 de bancarrota: Plan para asalariados
El Capítulo 13 está diseñado para personas con ingresos regulares que pueden pagar algunas de sus deudas con el tiempo. Este tipo de bancarrota establece una Plan de pago de 3 a 5 años, después de lo cual se podrán cancelar las deudas elegibles restantes.
Deuda tributaria y Capítulo 13
Aunque el Capítulo 13 no eliminará automáticamente su deuda tributaria, le permite:
- Pagar las deudas tributarias prioritarias (como los impuestos sobre la renta recientes) en su totalidad durante la vida del plan
- Probablemente dar de baja deudas tributarias antiguas y no prioritarias que cumplan las mismas condiciones exigidas en el Capítulo 7
- Evitar que se acumulen multas e intereses sobre deudas liquidables durante el período de pago
El Capítulo 13 también protege sus activos de la liquidación y le da tiempo para ponerse al día con los pagos atrasados.
Capítulo 11 de bancarrota – Reorganización
En general, el Capítulo 11 es utilizado por empresas, pero también está disponible para personas con niveles de deuda muy altos. Esta forma de bancarrota permite la reorganización de las deudas mientras el deudor mantiene el control de las operaciones.
Deuda tributaria y Capítulo 11
El Capítulo 11 puede ayudar a empresas y personas con altos niveles de endeudamiento a reestructurar su deuda tributaria, junto con otras obligaciones. Las deudas tributarias pueden ser:
- Pagado a lo largo del tiempo según un plan aprobado por el tribunal
- Potencialmente dados de baja si cumplen con criterios de elegibilidad similares a los del Capítulo 7
Debido a la complejidad y el costo del Capítulo 11, generalmente se utiliza en situaciones financieras más grandes o complicadas.
¿Qué deudas tributarias pueden ser condonadas?
A continuación, un breve resumen de las condiciones que hacen que la deuda tributaria del IRS sea cancelable en caso de quiebra:
- Debe ser federal o estatal deuda de impuestos sobre la renta
- La el regreso estaba previsto hace al menos 3 años
- Tu presentó la declaración al menos 2 años antes de declararse en quiebra
- El impuesto fue juzgado al menos 240 días antes de la quiebra
- Existe sin fraude o evasión fiscal intencional involucrada
Si su deuda tributaria cumple todas Si cumple con estos criterios, es posible que pueda resolverlo mediante el Capítulo 7 o el Capítulo 13 de bancarrota.
Deudas tributarias que no se pueden borrar
Ciertas deudas tributarias rara vez se pueden cancelar, entre ellas:
- Impuestos sobre la nómina retenido a los empleados
- Sanciones por recuperación de fondos fiduciarios
- Gravámenes Presentada antes de la quiebra (incluso si la deuda subyacente se liquida)
- Devoluciones fraudulentas o sanciones por evasión
Incluso si su deuda tributaria se puede cancelar, cualquier gravamen que el IRS haya presentado antes de su quiebra puede sobrevivir y continuar gravando su propiedad.
Alternativas a la bancarrota para el alivio de la deuda tributaria
La bancarrota no es la única opción para resolver la deuda con el IRS. Aquí hay algunas alternativas que pueden ayudarle a reducir o eliminar su carga fiscal.
1. Oferta de Compromiso (OIC)
Un Oferta en Compromiso Le permite liquidar su deuda tributaria por menos de lo que debe si puede demostrar que pagarla en su totalidad le causaría dificultades financieras significativas. La elegibilidad depende de sus ingresos, gastos, activos y capacidad de pago.
2. Acuerdo de pago a plazos
Si no puede pagar sus impuestos en su totalidad, el IRS podría permitirle pagar su deuda en cuotas mensuales manejables a lo largo del tiempo. Dependiendo de su situación financiera, esto puede ayudarle a evitar acciones de cobro más agresivas.
3. Estado actualmente no coleccionable (CNC)
Si está atravesando serias dificultades financieras, el IRS puede suspender temporalmente los esfuerzos de cobro colocando su cuenta en Estado “Actualmente no coleccionable”Esto no borra la deuda, pero proporciona un margen de maniobra.
4. Reducción de sanciones
En algunos casos, usted puede calificar para la eliminación de ciertas sanciones (reducción de multa) si puede demostrar una causa razonable (por ejemplo, enfermedad, desastre natural u otras circunstancias atenuantes).
5. Alivio del cónyuge inocente
Si su deuda tributaria es el resultado de un error o fraude de su cónyuge, y usted no estaba al tanto, puede ser elegible para obtener un alivio de la responsabilidad tributaria conjunta.
¿Es la bancarrota adecuada para usted?
La bancarrota puede ofrecer alivio de la deuda tributaria, pero no es una solución milagrosa. Las reglas son estrictas y no todas las deudas califican para la condonación. Si su deuda tributaria cumple con los criterios de elegibilidad, el Capítulo 7 o el Capítulo 13 pueden ser útiles. De lo contrario, alternativas como una Oferta de Compromiso o un plan de pago Podría proporcionar una solución más personalizada.
Antes de tomar cualquier decisión, consulte con un profesional cualificado. professional de impuestos O contacte a un abogado especializado en bancarrotas para evaluar sus opciones. Resolver una deuda tributaria es posible; solo es cuestión de encontrar el camino adecuado para su situación.