Conclusiones clave
El IRS aumentó con respecto a 60 parámetros fiscales para 2025 (para utilizar al presentar la declaración en 2026), incluida la deducción estándar, los umbrales de los tramos impositivos, las exenciones del impuesto mínimo alternativo (AMT) y el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC).
Para 2025, la deducción estándar aumenta a $15,000 (soltero/casado que presenta declaración por separado), $30,000 (casado que presenta declaración conjunta), y $22,500 (cabeza de familia).
Otros ajustes incluyen aumenta a límites de beneficios complementarios de transporte, límites de FSA de salud, exclusión de ingresos ganados en el extranjero, exclusiones de impuestos sobre donaciones y sucesiones, y umbrales comerciales indexados a la inflación (por ejemplo, Sección 179, límites de QBI).
Deducción estándar
El año fiscal 2025 será el último año en que la deducción estándar aumentará según la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA).
- Solteros y casados que presentan declaración por separado, $15,000. Esto representa un aumento de $400 sobre la deducción estándar de 2024.
- Casado que presenta declaración conjunta, $30,000. Aumento de $800 respecto del monto de deducción estándar de 2024.
- Jefe de hogar, $22,500. Esto representa un aumento de $600 respecto al año fiscal anterior.
Si no se renueva la TCJA, probablemente veremos montos de deducción estándar mucho más bajos para 2026.
Tramos impositivos de 2025
Si bien no hay cambios en las tasas impositivas marginales, los límites de ingresos para cada una de ellas han aumentado. Para 2025, la tasa impositiva máxima se mantiene en 37%.
| Tasa Impositiva Marginal | Declarantes individuales/únicos | Casado que Presenta una Declaración Conjunta |
| 10% | $11,925 o menos | $23,850 o menos |
| 12% | Ingresos superiores a $11,925 | Ingresos superiores a $23,850 |
| 22% | Ingresos superiores a $48,475 | Ingresos superiores a $96,950 |
| 24% | Ingresos superiores a $103,350 | Ingresos superiores a $206,700 |
| 32% | Ingresos superiores a $197,300 | Ingresos superiores a $394,600 |
| 35% | Ingresos superiores a $250,525 | Ingresos superiores a $501,050 |
| 37% | Ingresos superiores a $626,350 | Ingresos superiores a $751,600 |
Monto mínimo alternativo de exención de impuestos
El monto mínimo alternativo de exención de impuestos para contribuyentes solteros en 2025 aumenta a $88,100 ($68,650 para casados que presentan declaración por separado) y comienza a reducirse gradualmente a partir de $626,350. Para las parejas casadas que presentan declaración conjunta, es de $137,000 y se reduce gradualmente a partir de $1,252,700.
Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC) de 2025
Los contribuyentes calificados con tres o más hijos verán sus Aumento máximo del EITC a $8,046Quienes tengan dos hijos pueden calificar para hasta $7,152. Los contribuyentes elegibles con un hijo pueden calificar para hasta $4,328. Los contribuyentes solteros y casados que ganen menos de $8,490 y no tengan hijos pueden calificar para $649 bajo el EITC.
Otros cambios fiscales notables para 2025
Los siguientes son otros ajustes fiscales notables para 2025.
- Beneficio complementario de transporte calificado. La limitación mensual aumenta a $325 para 2025.
- Planes de cafetería de gastos flexibles de salud. El límite en dólares para las reducciones salariales de los empleados por contribuciones a planes de gastos flexibles de salud aumenta a $3,300
- Crédito de adopción. El crédito máximo por adopción permitido para el año fiscal 2025 aumenta a $17,280, $470 más que en 2024.
- Exclusión de regalo anual. Esta cifra aumenta a $19.000 para 2025, frente a los $18.000 permitidos en 2024.
- Créditos fiscales sobre sucesiones. Los patrimonios de los difuntos que fallezcan durante el año 2025 tendrán un monto de exclusión básico de $13.990.000, un aumento de $380.000 con respecto al año 2024.
- Exclusión de ingresos ganados en el extranjero. Para el año fiscal 2025, la exclusión de ingresos ganados en el extranjero aumenta a $130,000, un aumento de $3,500 con respecto a 2024.
Sin cambios para 2025
Para 2025, las exenciones personales se mantendrán en cero (eliminadas por la TCJA). Tampoco hay límite para las deducciones detalladas. El Crédito Permanente por Aprendizaje no se ajustó a la inflación. Continúa eliminándose gradualmente en $80,000 ($160,000 para contribuyentes conjuntos).
A medida que nos acercamos a la temporada de impuestos, es probable que haya más cambios. ¡Vuelva pronto para ver las novedades!