Conclusiones clave
Aunque sus contribuciones a Roth se gravan por adelantado, La contribución del empleador se trata como una contribución tradicional (antes de impuestos), lo que significa que pagará impuestos sobre esa parte cuando la retire durante su jubilación.
Según la Ley SECURE 2.0, los empleadores puede ahora coinciden con las cuentas Roth (en lugar de solo con las cuentas tradicionales), pero Es opcional, no obligatorio – y si lo hacen, el partido se grava en el momento de su asignación.
Si el aporte de su empleador está designado como Roth, eso La contribución debe estar completamente adquirida antes de que pueda ser considerada como Roth.; hasta que esté completamente investido, se grava como tradicional y para informar se utiliza el Formulario 1099-R con el código "G".
¿Qué es un aporte de contribución del empleador al plan Roth 401k?
La contribución del empleador a una cuenta Roth 401(k) es una característica única que ofrecen algunos empleadores como parte de sus beneficios. Funciona así: cuando usted aporta a una cuenta Roth 401(k), su empleador puede aportar una parte de sus contribuciones, generalmente hasta un cierto porcentaje o monto en dólares. Esta cantidad se deposita directamente en su cuenta Roth.
Límites de contribución al Roth 401(k)
Existen límites máximos de contribución para las cuentas Roth 401(k), que se ajustan anualmente según la inflación. Para 2025, su límite de contribución personal es de $23,500, lo que representa un aumento de $500 con respecto al año pasado. Si tiene entre 50 y 59 años, o 64 años o más, puede aportar $7,500 adicionales. Si tiene entre 60 y 63 años, puede aportar $11,250 adicionales en 2025. Esto se conoce como contribución de recuperación.
Aunque la contribución de su empleador no se contabiliza para su límite personal, existe un límite combinado de $70,000 o 100% de su salario, el que sea menor. Esto no incluye su contribución de recuperación.
¿En qué se diferencia un aporte equivalente a un Roth 401(k) de un aporte equivalente a un 401(k) tradicional?
Con un plan 401(k) tradicional, tanto sus contribuciones como la aportación del empleador se realizan antes de impuestos. Solo paga impuestos sobre la renta sobre el monto total al retirar fondos durante la jubilación.
Las aportaciones equivalentes al plan Roth 401(k) funcionan de forma un poco diferente. Sus aportaciones tributan inmediatamente. Esto le permite retirar dinero durante su jubilación sin pagar impuestos si tiene 59 años y medio o más y han pasado 5 años desde su primera aportación. Sin embargo, antes de la Ley SECURE 2.0, los empleadores debían crear un plan 401(k) tradicional para sus aportaciones equivalentes. Ahora, estas aportan directamente a su cuenta Roth. La principal diferencia es que la aportación equivalente de su empleador no tributa. Se trata igual que una aportación equivalente al plan 401(k) tradicional. Esto significa que usted será responsable de los impuestos adeudados.
¿Qué impuestos deberé pagar?
Si debe presentar una declaración de impuestos estatales sobre la renta, deberá pagar impuestos estatales y federales sobre la renta sobre el monto de la contribución equivalente. Debería recibir Formulario 1099-R, que mostrará el monto aportado por su empleador. Esto debe incluirse como ingreso ordinario al presentar su declaración.
Dependiendo de su nivel de ingresos y su tramo impositivo, el ingreso tributable adicional proveniente del aporte del empleador podría potencialmente llevarlo a un tramo impositivo más alto, lo que resultaría en una mayor obligación tributaria general para el año.
¿Cuándo y cómo pago los impuestos adeudados?
Hay varias maneras de pagar los impuestos correspondientes a su contribución del empleador al Roth 401(k).
- Espere hasta presentar su declaración de impuestos y pague el impuesto adicional en ese momento (estatal y federal).
- Realice pagos de impuestos estimados durante todo el año para evitar una factura de impuestos más grande cuando presente su declaración (estatal y federal).
- Aumente la retención de su cheque de pago actualizando su W-4 con su empleador.
Si elige la opción 1, tenga en cuenta que es posible que se le aplique una multa por pago incompleto Si los impuestos adeudados superan los $1,000. Para evitar esta multa, pague el 90% del impuesto adeudado antes del final del año fiscal o el 100% del impuesto del año anterior, lo que sea menor.
Es esencial evaluar cuidadosamente sus circunstancias y consultar con un professional de impuestos para determinar la opción más adecuada para su situación.