Conclusiones clave
A gravamen fiscal federal es un reclamo legal del IRS contra su propiedad (bienes raíces, vehículos, activos financieros, propiedad comercial, etc.) cuando usted no paga los impuestos después de haber sido evaluado y recibir notificación.
El IRS puede limitar el daño mediante herramientas de alivio: liquidación (eliminar el gravamen de una propiedad específica), subordinación (reducir la prioridad del IRS para permitir que otros acreedores avancen), o retiro (borrar el aviso público) si cumple con los criterios de elegibilidad específicos.
Un gravamen afecta negativamente sus finanzas, lo que dificulta la obtención de crédito, la refinanciación o la venta de propiedades, por lo que las mejores defensas son la acción preventiva (pagar o coordinar el pago anticipadamente) y la pronta búsqueda de opciones de alivio del gravamen cuando sea necesario.
El proceso de gravamen fiscal
Si adeuda impuestos atrasados, el IRS le enviará una factura (Aviso y Requerimiento de Pago) que explica la cantidad adeudada. También incluirá la fecha de vencimiento. Si no paga su factura de impuestos, se activará automáticamente un gravamen fiscal federal. El IRS también puede presentar un Aviso de Gravamen Fiscal Federal (NFTL) en los registros públicos. Esto notifica a otros acreedores que el IRS tiene un derecho de prioridad sobre todos sus bienes actuales y futuros.
Tras presentar la NFTL, el IRS normalmente le enviará un Aviso de su Derecho a una Audiencia de Debido Proceso de Cobro dentro de los cinco (5) días hábiles. Si desea solicitar una audiencia de debido proceso de cobro, debe hacerlo antes de la fecha límite indicada en el aviso.
Entendiendo las consecuencias de un gravamen del IRS
Tener un gravamen del IRS en su contra puede tener graves consecuencias. En primer lugar, afecta su capacidad para obtener crédito adicional. Esto significa que solicitar nuevos préstamos, tarjetas de crédito o incluso alquilar un apartamento se vuelve difícil. El gravamen también se aplicará a cualquier propiedad que posea, incluyendo bienes raíces, vehículos y otros activos. Si vende o refinancia su propiedad, el IRS tendrá el derecho legal de reclamar el producto para saldar su deuda tributaria.
Una vez que se presenta un gravamen, este se convierte en un asunto de dominio público. Esto puede ser vergonzoso y perjudicar su reputación, ya que cualquiera puede acceder a esta información. Es fundamental abordar el gravamen con prontitud para evitar mayores daños a su bienestar financiero.
Cómo eliminar un gravamen fiscal federal
Por lo general, el IRS no liberará un gravamen fiscal hasta que haya pagado su deuda tributaria en su totalidad o ya no pueda cobrar el impuesto legalmente. Sin embargo, existen ciertas circunstancias en las que un gravamen fiscal puede ser retirado, cancelado o subordinado.
Descarga de propiedad
Puede solicitar la liberación de un gravamen sobre una propiedad específica completando Formulario 14135, Solicitud de Certificado de Liberación de Propiedad del Gravamen Fiscal FederalEsto suele hacerse cuando se desea utilizar la propiedad como garantía para obtener un préstamo y pagar los impuestos. El IRS también puede considerar una condonación en las siguientes situaciones:
- Refinanciar un préstamo existente para que pueda realizar los pagos de impuestos mensuales.
- Vender su propiedad y utilizar los fondos para pagar o satisfacer su deuda tributaria.
- Transferir o vender una propiedad que no tiene valor para que el IRS la reclame.
El IRS también podría considerar una solicitud de condonación para una propiedad específica si el valor de sus otros activos duplica el monto adeudado. Para obtener más información sobre cómo solicitar una condonación, consulte Publicación 783 del IRS.
Subordinación de Gravámenes Fiscales
Aunque la subordinación no elimina el gravamen sobre su propiedad, sí reduce la prioridad del IRS. Esto puede facilitar la obtención de un préstamo o la refinanciación de una hipoteca, lo que podría liberar más dinero para pagar su deuda tributaria. Para solicitar un Certificado de Subordinación, debe completar Formulario 14134 del IRS.
En general, hay dos razones principales por las que el IRS otorgaría la subordinación:
- Usted acepta pagarles una cantidad igual a la propiedad que están subordinando, o
- La subordinación le permitirá pagar más al IRS.
Para determinar su elegibilidad para la subordinación del gravamen, consulte Publicación 784 del IRS.
Aviso de retiro de gravamen del IRS
Gracias a la Iniciativa Fresh Start, usted puede ser elegible para que se retire su Aviso de Gravamen Fiscal Federal si se cumplen todas las siguientes condiciones:
- Usted es un contribuyente calificado
- Debe $25,000 o menos en impuestos atrasados
- Ha firmado un acuerdo de pago de débito directo que pagará el saldo en su totalidad dentro de los 60 meses o antes de que expire el plazo de prescripción (lo que ocurra primero).
- Cumple plenamente con todos los demás requisitos de presentación y pago.
- Ha realizado tres (3) pagos consecutivos mediante débito directo
Además, no debe haber incumplido con su Acuerdo de Débito Directo actual o anterior. El IRS también retirará su NFTL si su obligación tributaria se cumple y su gravamen se libera. Antes de que esto suceda, debe estar al día con sus pagos de impuestos estimados y depósitos federales (si corresponde). También debe haber cumplido con sus obligaciones tributarias durante los últimos tres (3) años.
Tenga en cuenta que el retiro de un gravamen elimina el Aviso de Gravamen Fiscal Federal, pero usted sigue siendo responsable del monto adeudado. Para determinar su elegibilidad para el retiro, consulte Formulario 12277 del IRS, Solicitud de retiro del Formulario 668(Y) presentado, Aviso de gravamen fiscal federal.
Pasos a seguir para evitar un gravamen fiscal federal
Siempre es mejor prevenir que afrontar las consecuencias de un gravamen fiscal federal. Para evitar que se le imponga un gravamen, es fundamental mantenerse al día con sus obligaciones tributarias. Aquí tiene algunos pasos que puede seguir para evitar un gravamen fiscal:
- Presente sus declaraciones de impuestos a tiempo. Asegúrese de presentar su declaración de impuestos antes de la fecha límite, incluso si no puede pagar la cantidad total adeudada. Presentar sus declaraciones a tiempo reduce las posibilidades de que el IRS inicie acciones de cobro.
- Pague sus impuestos en su totalidad. Si tiene los medios para pagar sus impuestos en su totalidad, hágalo para evitar la acumulación de intereses y multas. Esto también evitará que el IRS emplee métodos de cobro más agresivos, como la presentación de un gravamen fiscal.
- Establecer un plan de pago. Si no puede pagar sus impuestos en su totalidad, establezca un plan de pagos. Esto le permitirá realizar pagos mensuales para cubrir su deuda tributaria y evitar un gravamen fiscal.
- Busque asesoramiento profesional. Si no está seguro acerca de sus obligaciones fiscales o necesita ayuda para administrar sus finanzas, consulte con un professional de impuestosPueden brindarle orientación y ayudarlo a navegar por las complejidades del sistema tributario.
Al tomar estas medidas proactivas, puede minimizar el riesgo de que se presente un gravamen fiscal federal en su contra y proteger su bienestar financiero.