Conclusiones clave
Actualizaciones de eficiencia energética Invertir en su hogar puede suponer un importante ahorro fiscal.
El uso de un préstamo con garantía hipotecaria o HELOC para comprar, construir o mejorar su casa le permite deducir intereses pagado sobre ese préstamo si lo detalla.
La La deducción de intereses hipotecarios es una de las mayores Puedes tomarlo como propietario de una vivienda.
1. Deducción de intereses hipotecarios
Si desglosas tus impuestos, la deducción de intereses hipotecarios es una de las más grandes que puedes tomar como propietario. Antes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos del 2017 (Tax Cuts and Jobs Act, o TCJA), podías deducir hasta $1 millón ($500,000 si estás casado y declaras por separado) en intereses hipotecarios. Ahora, el monto máximo a reclamar es de $750,000 (o $375,000 si tu estado civil es casado declarando por separado).
Existen algunas excepciones. Si tramitaste tu hipoteca antes del 16 de Diciembre del 2017, se te respeta la tasa anterior más alta. Además, las hipotecas anteriores al 14 de Octubre de 1987 pueden deducir todos los intereses, sin importar el importe total.
2. Puntos hipotecarios
Al obtener su préstamo hipotecario, ¿compró puntos hipotecarios (también conocidos como puntos de descuento) para reducir su tasa de interés? ¡Buenas noticias! El IRS los considera intereses prepagados, por lo que puede deducir el costo de los puntos de descuento en el año en que los pagó. Un punto de descuento equivale a 1% del monto de la hipoteca. Solo asegúrese de que los puntos no se usaran para pagar los costos del prestamista (puntos de originación del préstamo), ya que estos no son deducibles de impuestos.
Para deducir sus puntos, debe cumplir con todos los siguientes requisitos del IRS:
- La hipoteca se utilizó para comprar o construir su vivienda principal.
- El uso de puntos debe ser una práctica comercial común en su área.
- Los puntos deben ser un porcentaje de su hipoteca (no los costos del prestamista).
- Los puntos pagados no pueden ser excesivos para tu zona.
- En sus impuestos debe utilizarse la contabilidad de caja.
- Los fondos utilizados para pagar los puntos no deben tomarse prestados del prestamista o corredor.
- Los puntos no se pueden utilizar para pagar impuestos sobre la propiedad ni otras tarifas independientes.
- Lo que usted pagó en puntos debe estar detallado en la documentación de su préstamo.
Si no puede deducir los puntos en el año en que los pagó, aún podría hacerlo durante la vigencia de su préstamo hipotecario. Consulte con un asesor fiscal para determinar si cumple los requisitos.
3. Intereses del préstamo con garantía hipotecaria
Si sacaste un préstamo con garantía hipotecaria o línea de crédito (Home Equity Lines Of Credit, o HELOC) el año pasado, podrías deducir el interés pagado si cumples con los siguientes requisitos:
- Sueles desglosar tus deducciones; y
- El dinero de tu HELOC fue utilizado para comprar, construir, o mejorar tu hogar de forma significativa.
Las remodelaciones, ampliaciones, techos nuevos, y unidades HVAC nuevas son ejemplos de ‘mejoras’ que entrarían en esta deducción. Si usaste tu HELOC para liquidar una deuda o para liquidar gastos escolares, no podrás optar por esta deducción.
Es importante dejar claro que los intereses de tu HELOC cuentan hacia tu límite total de deducción de intereses hipotecarios. Si excedes el límite con tu hipoteca principal, no podrás deducir los intereses de tu HELOC también.
4. Deducción del impuesto sobre bienes inmuebles
Según la Ley Única y Reformada (OBBBA), la deducción de impuestos estatales y locales (SALT) aumenta temporalmente de $10,000 a $40,000 anuales. Solo está disponible para quienes tengan un ingreso bruto ajustado (AGI) de $500,000 o menos, y deben presentar una declaración detallada. Si su estado civil es casado que presenta una declaración por separado, la deducción máxima disminuye a $20,000. El límite incluye sus impuestos sobre la propiedad y:
- Impuestos sobre la renta estatales y locales; o
- Impuestos sobre las ventas estatales y locales.
Por ejemplo, si sus impuestos sobre la propiedad ascienden a 16 000 £ y sus impuestos estatales sobre la renta a 14 000 £, puede deducir el monto total si está casado y presenta una declaración conjunta, y cumple con el requisito de Ingreso Bruto Ajustado (AGI). Si presenta una declaración por separado, puede reclamar los 14 000 £ de impuestos estatales sobre la renta, pero solo 6 000 £ de impuestos sobre la propiedad.
El límite ampliado de SALT solo se aplica a los años fiscales 2025 a 2030. Volverá al límite de $10,000 después de 2030.
5. Mejoras de eficiencia energética
La Ley de Reducción de la Inflación (Inflation Reduction Act, o IRA) del 2022 proporciona créditos fiscales federales y deducciones a los contribuyentes que realicen mejoras de su hogar que a su vez sean energéticamente eficientes y de bajo consumo. Estos créditos fiscales Originalmente, el programa estaba previsto que se extendiera hasta 2032, pero una nueva legislación lo ha extendido hasta 2025. Actualmente, proporciona hasta 1200 libras esterlinas anuales para ayudar a reducir el costo de las mejoras hasta en 301 libras esterlinas. También puede recibir hasta 2000 libras esterlinas por la compra e instalación de una bomba de calor que cumpla con los requisitos. Algunos ejemplos de mejoras que cumplen con los requisitos incluyen, entre otros:
- Bombas térmicas
- Unidades de aire acondicionado
- Calentadores de agua (de gas natural)
- Aislamiento
- Puertas
- Ventanas y tragaluces
Actualizado paneles eléctricos y auditorías energéticas También están cubiertos por los créditos fiscales. Si realizó varias mejoras, el crédito fiscal total permitido es de $3,200. Consulte con su estado si hay programas de reembolso adicionales disponibles.
6. Ganancias capitales y plusvalías
¿Vendiste tu casa con lucro el año pasado? Si viviste en ella durante al menos dos de los últimos cinco años antes de la venta, puedes excluir hasta $500,000 (o $250,000 si eres soltero o casado declarando por separado) de las ganancias en tu declaración federal de impuestos sobre la renta.
No olvides incluir los costos de remodelaciones y mejoras a la vivienda al momento de calcular la base de los gastos. También es conveniente guardar cualquier recibo en caso de ser auditado.
Gastos del hogar no deducibles de impuestos
Lamentablemente, no todos los gastos del hogar son deducibles de impuestos. Estos incluyen, sin estar limitados a:
- Anticipo hipotecario
- Costo de la refinanciación de una hipoteca
- Seguro hipotecario
- Pagos realizados al emisor de tu préstamo hipotecario
- Gastos de suministros (gas, agua, electricidad, etc.)
- Seguro de vivienda
- Cuotas de la comunidad de propietarios
- Gastos de limpieza y mantenimiento del jardín
- Depreciación del valor de tu propiedad
Si necesitas ayuda para determinar qué exenciones fiscales te corresponden como propietario de una vivienda, o quieres ayuda preparando tus declaraciones de impuestos (estatales y/o federales), pídele ayuda a un profesional fiscal. En Tax Defense Network, ofrecemos una consulta gratuita y servicios de preparación de impuestos accesibles. ¡Llama al 855-476-6920 para hablar con uno de nuestros expertos en impuestos hoy mismo!