Conclusiones clave
No todas las propinas o trabajadores califican. Solo los trabajadores en ocupaciones aprobadas por el IRS que habitualmente recibían propinas antes de 2025 y cumplen con los requisitos de presentación y SSN pueden reclamar la deducción, y solo ciertos tipos de propinas en efectivo son elegibles.
La deducción tiene un límite y está limitada por los ingresos. Puede deducir hasta $$25,000 en propinas calificadas (total, no por persona), pero el monto puede reducirse en función de sus ingresos, estado civil o ingreso neto por cuenta propia.
Reduce el ingreso imponible, no los impuestos FICA. La deducción de propina reduce su obligación tributaria federal pero no elimina los impuestos del Seguro Social o Medicare, y el tratamiento fiscal estatal depende de dónde viva.
¿Quién es elegible para no pagar impuestos sobre las propinas?
Independientemente de si detalla sus gastos o toma la deducción estándar, usted es elegible para deducir sus propinas si:
- Tener una Número de Seguro Social (SSN) que se emitió antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (esto incluye extensiones), y es válido para trabajar en los Estados Unidos, y
- Trabajar en una posición donde usted “habitualmente y regularmente” recibí propinas antes de 2025.
Quienes presentan la declaración como solteros, cabeza de familia o casados que presentan una declaración conjunta también son elegibles. Quienes presentan la declaración como casados que presentan una declaración por separado generalmente no son elegibles.
¿Qué trabajos califican?
El gobierno ha identificado Más de 60 trabajos que califican para propinas libres de impuestos. Como es de esperar, esto incluye personal de limpieza, camareros, bármanes y repartidores (como Uber Eats), así como una gran variedad de otros puestos. A continuación, se muestra un breve resumen por categoría. Puede consultar la lista completa de puestos elegibles en IRS.gov.
- Servicio de bebidas y alimentos (personal de restaurantes, panaderos y más)
- Entretenimiento y eventos (bailarines, músicos, personal del casino, etc.)
- Hospitalidad y servicios al huésped (empleados del hotel)
- Servicios para el hogar (electricistas, fontaneros, paisajistas y más)
- Servicios Personales (organizadores de eventos, fotógrafos, cuidadores de mascotas, etc.)
- Apariencia personal y bienestar (masajistas, peluqueros y más)
- Recreación e instrucción (caddies de golf, guías turísticos y de viajes, etc.)
- Transporte y entrega (conductores de viajes compartidos, valet parking y más)
Asegúrese de consultar la lista en IRS.gov. Si su puesto no figura en la lista, deberá pagar impuestos sobre las propinas recibidas durante el año.
¿Qué se considera una propina?
Si su trabajo es uno de los identificados como elegibles para la nueva deducción de propinas, es importante tener en cuenta que no todas las propinas pueden calificar. Generalmente, cualquier propinas en efectivo recibidas que le fueron pagadas voluntariamente son aceptables, siempre que la persona que da la propina determine el monto y no sea negociado.
Las propinas en efectivo pueden incluir aquellas realizadas por:
- Divisa
- Cheques
- Tarjetas de crédito
- Tarjetas de débito
- Tarjetas de regalo
- Fichas (como fichas de casino)
- Otros pagos electrónicos (Venmo, PayPal, etc.)
También son aceptables las propinas recibidas a través de un acuerdo de compartir propinas.
¿Qué no cuenta?
¿Algún consejo en forma de? propiedad, servicios o un activo digital (NFT) no califican. Además, cualquier cargo por servicio o propina que se aplique automáticamente La propina no puede incluirse en la factura de una persona como propina calificada a menos que la persona tenga la opción de eliminar o modificar el monto.
El IRS también establece que si usted recibe una propina de un empleador o de una empresa en la que tiene una participación de propiedad, no se trata de una propina calificada.
¿Cuánto puedo reclamar?
El IRS le permite deducir hasta $25,000 de las propinas calificadas recibidas durante el año fiscal, pero algunas limitaciones pueden reducir la cantidad que puede reclamar. Primero, es importante tener en cuenta que El límite de $25,000 se aplica al monto total, ya sea que presente su declaración como soltero o casado. Conjuntamente. No es por persona.
Además, Si trabaja por cuenta propia, la cantidad que reclame no puede exceder sus ingresos netos. Si posee varias empresas, la limitación se aplica a cada una de ellas individualmente, no al conjunto.
También existen umbrales de ingresos. Si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) supera los 150.000 T/T (300.000 T/T si presentan una declaración conjunta), se reduce gradualmente en 100 T/T por cada 1.000 T/T que supere el umbral.
Cómo reclamar la deducción por “No dar propinas en impuestos”
Primero, deberá determinar la cantidad que puede deducir en su declaración de impuestos.
Para el año fiscal 2025
Puede calcular la cantidad de propinas que son elegibles para la deducción de propinas utilizando:
- Las propinas totales del Seguro Social informadas en el Recuadro 7 de su(s) formulario(s) W-2
- Las propinas totales informadas a su(s) empleador(es) en todos los Formularios 4070, o en cualquier formulario sustituto utilizado para informar las propinas mensuales
- Las propinas totales en efectivo informadas en el Recuadro 14 de su(s) formulario(s) W-2, o en una declaración separada, si su empleador informa voluntariamente las propinas de esta manera
- Cualquier cantidad que se muestre en la Línea 4 del Formulario 4137 que se presentó con su declaración de impuestos federales sobre la renta y se incluyó como ingreso
Tenga en cuenta que la cantidad declarada en la Casilla 7 del formulario W-2 ya está incluida en la Casilla 1 (salarios, propinas y otras compensaciones), por lo que no debe volver a agregarlas al calcular los ingresos tributables. Sin embargo, es posible que la Casilla 7 no refleje todas las propinas en efectivo si el total combinado de las Casillas 3 y 7 alcanza $176,100 para 2025. En ese caso, debe usar sus Formularios 4070 mensuales u otros registros de declaración de propinas para determinar sus propinas calificadas.
Algunos empleadores también pueden incluir la ocupación del empleado u otra información relacionada con la deducción de propinas en la casilla 14 del formulario W-2. Si se proporciona, puede usar esa información al solicitar la deducción.
Los contratistas independientes pueden determinar sus propinas calificadas para el año fiscal 2025 utilizando declaraciones de ganancias u otros registros, como recibos, informes de puntos de venta o registros diarios de propinas que documenten las propinas recibidas durante el año.
Dónde ingresar el monto
Una vez que hayas determinado cuánto recibiste en propinas en efectivo, debes usar Anexo 1-A Para reclamar la deducción por propinas en su declaración. Este es un nuevo formulario creado para el año fiscal 2025 (y posteriores) y diseñado para reclamar las nuevas deducciones fiscales bajo la Ley de Asignación de Impuestos y Beneficios (OBBBBA), incluyendo la deducción por propinas. Es independiente de los Anexos 1 y A estándar.
El total de las deducciones incluidas en su Anexo 1-A (línea 38) debe incluirse en su Formulario 1040 (línea 13b), También. Tenga en cuenta que la deducción por propina, al igual que todas las demás deducciones del Anexo 1-A, es una deducción "por debajo del límite" porque se declara en el Formulario 1040 después de calcular el ingreso bruto ajustado (AGI). Por lo tanto, no modifica su AGI, pero sí reduce sus ingresos imponibles y su obligación tributaria general.
Cuando presente su declaración de impuestos en 2027 (2026)
Será mucho más fácil calcular la cantidad el próximo año. El IRS planea actualizar los Formularios W-2 y 1099 para incluir la declaración por separado de las propinas en efectivo, así como un "código de ocupación de propinas", para que no tenga que calcular la cantidad manualmente en adelante.
¿Cuánto ahorraré realmente en impuestos?
La cantidad que ahorra en impuestos depende realmente de sus ganancias en propinas calificadas, así como de sus ingresos totales y su nivel impositivo. Para algunos contribuyentes, Podrían ser unos cientos de dólares o unos miles de dólares.
Por ejemplo, Lilly trabaja como camarera y recibe $20,000 en propinas calificadas. Su Ingreso Bruto Ajustado (MAGI) es de $47,000, lo que lo ubica en el tramo impositivo 12% para 2025. Dado que sus ingresos no superan los $150,000 y exceden la cantidad que ganó en propinas, puede reclamar la totalidad de los $20,000 como contribuyente soltera. Como resultado, su factura de impuestos se reducirá en $2,400 ($20,000 x 0.12 = $2,400).
Mark, por otro lado, gana 11.000 T/T al año, con 3.000 T/T en propinas calificadas. También puede reclamar el importe total, pero está en la categoría impositiva 10%. Como resultado, su factura de impuestos solo se reduce en 300 T/T (3.000 T/T x 0,10 = 300 T/T).
Pensamientos Finales
La nueva deducción de "sin impuestos sobre las propinas" puede ser una importante reducción fiscal para los trabajadores elegibles, pero conlleva reglas y limitaciones específicas que son fáciles de pasar por alto. Si bien la deducción puede reducir su factura de impuestos federales sobre la renta, no elimina los impuestos FICA y podría no aplicarse a nivel estatal. Dado que la elegibilidad depende de su trabajo, ingresos y cómo declara sus propinas, es importante mantener registros precisos y revisar su situación cuidadosamente antes de presentar su declaración. Si no está seguro de cómo se aplican las reglas en su caso, un profesional de impuestos puede ayudarle a asegurarse de que está reclamando la cantidad correcta y cumpliendo con las normas.