De acuerdo con el IRSAproximadamente 23 millones de contribuyentes recibieron el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC) en 2023. El monto promedio del crédito por contribuyente fue de alrededor de $1,000,000 (para el año fiscal 2022). Para aquellos que califican, el EITC puede ayudar a reducir los impuestos e incluso puede resultar en un reembolso sustancial. Si se pregunta si es elegible para el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo, siga leyendo para obtener más información sobre el crédito y cuánto podría valer para usted.
¿Qué es el Crédito tributario por ingreso del trabajo?
El Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) le puede dar a los contribuyentes con ingresos bajos o moderados un impulso financiero considerable. Esto se debe a que es un crédito fiscal reembolsable.
Para el año fiscal 2024, el EITC máximo varía de $632 (sin hijos) a $7,830 (3 hijos o más). El monto que recibe se determina según su estado civil, sus ingresos y la cantidad de hijos calificados que haya declarado.
Es importante aclarar que si reclamas el Crédito tributario por ingreso del trabajo, tu devolución podría demorarse. Por ley, el IRS debe esperar hasta mediados de Febrero para emitir reembolsos a los contribuyentes que reclaman el EITC.
¿Quién es elegible para el Crédito tributario por ingreso del trabajo?
En general, debe cumplir con los siguientes requisitos para reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo en su declaración de impuestos de 2024:
- Mostrar un comprobante de ingresos (por $1 o más)
- Tener $11,600 o menos en ingresos por inversiones
- Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente todo el año
- Tener un número de la Seguridad Social (SSN) válido
- No tener que presentar el Formulario 2555 o 2555-EZ
Para el EITC, el IRS no aceptará credenciales del Seguro Social con las palabras “No válida para empleo,” en ellas. Los Números de identificación como contribuyente individual (ITIN) o los ATIN = Números de identificación como contribuyente adoptado (ATIN) tampoco son aceptados.
Estados civiles aceptados
Tu estado civil deberá ser soltero, cabeza de familia (HOH), viudo/a, o casado declarando en conjunto. Si estás casado y declaras por separado, podrías ser elegible a reclamar el EITC si se cumplen todas las siguientes condiciones:
- Estás separado pero sigues casado;
- No viviste con tu cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal, o tienes un decreto/acuerdo legal de separación; y
- Tus hijos calificados vivieron contigo por más de la mitad del año.
¿A quién se considera hijo calificado?
Para ser considerado hijo calificado bajo el Crédito tributario por ingresos devengados, los hijos o parientes deben cumplir con las siguientes pruebas:
Edad
- Cualquier edad y una discapacidad permanente/total (obtenga más información aquí)
- 18 años o menos al final del año, y más jóvenes que usted o su cónyuge (si presentan una declaración conjunta)
- Menor de 24 años y estudiante a tiempo completo (5 meses o más durante el año), y más joven que usted o su cónyuge (si presentan la declaración conjunta)
Los estudiantes que asisten a escuelas primarias, secundarias y postsecundarias son elegibles. Los que asisten a una escuela comercial o técnica también tienen derecho. Los estudiantes matriculados en cursos de formación en el trabajo, así como en escuelas por correspondencia y 100% en línea no son elegibles.
Relación
- Hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo o hijo de acogida
- Hermanos, incluyendo hermanastros y medios hermanos
- Sobrino, sobrina, nieto
Residencia
Los hijos calificados deben vivir en el mismo hogar Estadounidense que tú durante al menos la mitad del año fiscal. Un hijo que naciera o muriera durante el año fiscal, que haya vivido contigo al menos durante seis meses, es elegible para el EITC. En algunos casos, un hijo que vive temporalmente fuera de casa también califica.
Además, si su hijo presenta una declaración conjunta con otro contribuyente y reclama algún crédito tributario, como el EITC, no puede reclamarlo. Sin embargo, si declaran conjuntamente solo para recibir los impuestos retenidos de un cheque de pago, pueden seguir siendo considerados como hijos que reúnen los requisitos.
Requisitos adicionales para contribuyentes sin hijos
Si solicita el EITC y no tiene hijos, debe cumplir todos los siguientes requisitos adicionales:
- Su vivienda principal debe encontrarse en EE.UU. durante más de 6 meses al año
- No ser declarado como dependiente/hijo calificado en la declaración de otro contribuyente
- Tienes al menos 19 años de edad para finales del año fiscal
Hay algunas excepciones a la regla de edad. Si anteriormente estuviste en una casa hogar o fuiste un joven desamparado y estás calificado, necesitas tener al menos 18 años. Los estudiantes especificados deberán tener 24 o más años.
Si tu casa está ubicada en los 50 estados, el Distrito de Columbia, o en una base militar, se considera como un hogar en los Estados Unidos. Personas ubicadas en las Islas Vírgenes, Guam, Puerto Rico, y otros territorios de los Estados Unidos no califican.
Límites de ingresos para el Crédito tributario por ingreso del trabajo
Para reclamar el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo, debe haber obtenido ingresos (al menos $1) y cumplir con ciertos límites de ingresos brutos ajustados (AGI). Los ingresos del trabajo generalmente incluyen sueldos, salarios y propinas, así como ingresos por trabajo por cuenta propia o por cuenta ajena. No incluyen pensiones y anualidades, intereses, dividendos, beneficios por desempleo, Seguro Social, pensión alimenticia o manutención de los hijos.
Para el año fiscal 2024, los niveles máximos de ingresos permitidos por estado civil son los siguientes:
Niveles máximos de ingresos del EITC de 2024
| Hijos o familiares reclamados | Soltero, HOH, o viudo/a | Casado que Presenta una Declaración Conjunta | Máximo EITC |
| 0 | $18,591 | $25,511 | $632 |
| 1 | $49,094 | $56,004 | $4,213 |
| 2 | $55,768 | $62,688 | $6,960 |
| 3+ | $59,899 | $66,819 | $7,830 |
Los niveles de ingresos aumentarán levemente para las declaraciones de impuestos que vencen en abril de 2026, al igual que el monto del crédito. Para el año fiscal 2025, el crédito máximo del EITC oscilará entre $649 y $8,046, según sus ingresos, estado civil y la cantidad de hijos que califiquen. También puede tener hasta $11,950 en ingresos por inversiones.
Niveles máximos de ingresos del EITC de 2025
| Hijos o familiares reclamados | Soltero, HOH, o viudo/a | Casado que Presenta una Declaración Conjunta | Máximo EITC |
| 0 | $19,104 | $26,214 | $649 |
| 1 | $50,434 | $57,554 | $4,328 |
| 2 | $57,310 | $64,430 | $7,152 |
| 3+ | $61,555 | $68,675 | $8,046 |
¡Toma la prueba de elegibilidad para el EITC!
Si toda esta información es demasiado para procesar, no se estrese. Usted puede averiguar fácilmente si es elegible para tomar el Crédito tributario por ingresos devengados y la cantidad estimada que puede recibir utilizando la Herramienta Asistente EITC proporcionada por el IRS.