Conclusiones clave
Muchos estados ahora Pago de jubilación militar totalmente exento de impuestos estatales sobre la renta, ya sea a través de la exención del impuesto estatal sobre la renta o de exclusiones específicas de las pensiones.
Varios estados ofrecen exenciones parciales o topes (según la edad, los ingresos o la fecha de servicio) en lugar de un alivio completo.
California y Washington, DC gravan íntegramente el pago de jubilación militar, lo que los convierte en casos atípicos poco comunes entre las jurisdicciones estadounidenses.
¿Quién es elegible para el pago por jubilación militar?
Podrías ser elegible para las prestaciones de la jubilación militar de los Estados Unidos si estuviste activo y prestando tus servicios en una de las ramas militares durante 20 años o más. También podrías recibir tu pago por jubilación si fuiste retirado del servicio militar por motivos médicos. Si fuiste reservista, eres elegible para el pago por jubilación una vez cumplas 60 años y acumules 20 años de servicio.
En casi todos los casos, tu pago por jubilación militar califica como ingreso imponible al momento de declarar tus impuestos federales sobre la renta. Sin embargo, en lo que a impuestos estatales sobre la renta se refiere, esto varía dependiendo de dónde vivas.
Los estados más favorables para veteranos militares jubilados
En los últimos años, muchos estados se han sumado a la lista de aquellos que no gravan el pago de jubilación militar.
- Alabama
- Alaska (sin impuestos estatales sobre la renta)
- Arizona
- Arkansas
- Connecticut
- Florida (sin impuestos estatales sobre la renta)
- Hawai
- Illinois
- Indiana
- Iowa
- Kansas
- Luisiana
- Maine
- Massachusetts
- Michigan
- Minnesota
- Misisipí
- Misuri
- Nebraska
- Nevada (sin impuestos estatales sobre la renta)
- New Hampshire (sin impuestos estatales sobre los ingresos del trabajo o los ingresos por pensiones)
- Nueva Jersey
- Nueva York
- Carolina del Norte
- Dakota del Norte
- Ohio
- Oklahoma
- Pensilvania
- Rhode Island (a partir de 2023)
- Carolina del Sur
- South Dakota (sin impuestos estatales sobre la renta)
- Tennessee (sin impuestos estatales sobre la renta)
- Texas (sin impuestos estatales sobre la renta)
- Utah
- Washington (sin impuestos estatales sobre la renta)
- Virginia Occidental
- Wisconsin
- Wyoming (sin impuestos estatales sobre la renta)
Nueve (9) de los estados mencionados no tienen impuesto estatal sobre la renta. Un estado, Nuevo Hampshire (NH), no grava los ingresos del trabajo ni los ingresos por pensiones, pero sí los dividendos e intereses. Sin embargo, para 2027, Nuevo Hampshire ya no gravará los ingresos por inversiones.
Estados que gravan parcialmente las prestaciones de la jubilación militar
Once (11) estados ofrecen algún tipo de exención del pago de jubilación militar.
- Colorado Los militares retirados menores de 55 años pueden deducir hasta 15.000 T de su pensión de jubilación del impuesto estatal sobre la renta (hasta 2028). Las personas de entre 55 y 64 años pueden deducir hasta 20.000 T. Los jubilados de 65 años o más pueden deducir hasta 24.000 T.
- Delaware – Este estado está considerando una proyecto de ley Esto eliminaría el requisito de edad para la exención fiscal de la jubilación militar. Actualmente, los menores de 60 años pueden excluir hasta $12,500. De aprobarse, la exención aumentará gradualmente a lo largo de tres años y finalmente alcanzará $25,000 (1/1/2026) para todos los jubilados militares, independientemente de su edad.
- Georgia Los veteranos militares (menores de 62 años) pueden solicitar una exención de hasta $17,500 de ingresos de jubilación militar, más $17,500 adicionales (un total de $35,000) si tienen al menos esa cantidad en ingresos laborales. Las personas de entre 62 y 64 años pueden solicitar una exención de $35,000 para cualquier ingreso de jubilación. Los residentes mayores de 65 años pueden solicitar una exención de hasta $65,000 para cualquier tipo de ingreso de jubilación.
- Idaho – Proyecto de ley del Senado 1428 Habría eximido las prestaciones de jubilación militar de los ingresos estatales, independientemente de la edad o discapacidad, pero no se aprobó este año. Actualmente, las prestaciones de jubilación militar solo están exentas si el militar retirado tiene al menos 65 años, o al menos 62 años y está clasificado como discapacitado.
- Kentucky – Los veteranos militares pueden excluir hasta $31,110 De sus ingresos de jubilación tributables. Quienes se jubilaron antes de 1997 pueden excluir el 100% de su paga de jubilación militar.
- Maryland Los militares retirados pueden excluir hasta $12,500 de su renta imponible. Los mayores de 55 años pueden excluir hasta $20,000. Proyecto de ley 346 del Senado Habría eximido de impuestos la jubilación militar, independientemente de la edad, a partir de 2026. Sin embargo, el proyecto de ley no se aprobó. El Senado prometió volver a intentarlo el próximo año.
- Montana - Bajo Proyecto de ley 104 del SenadoLos residentes (al 30/6/23) que reciben ingresos de jubilación militar pueden deducir hasta la mitad (50%) durante un máximo de cinco años consecutivos. Si el contribuyente era residente antes del 30 de junio de 2023, la exención solo puede solicitarse para los años fiscales 2024 a 2029. Esta exención vence el 31 de diciembre de 2029.
- Nuevo México – HB 252La ley, firmada por el gobernador el 6/3/24, hace permanente la exención de $30,000 para la jubilación militar. Su vencimiento estaba previsto para 2026.
- Oregón Solo la jubilación devengada por servicio antes del 1 de octubre de 1991 está exenta del impuesto estatal sobre la renta. Todas las demás jubilaciones militares tributan normalmente.
- Vermont Hasta $10,000 en pagos de jubilación militar están exentos de impuestos. Para calificar, quienes declaran como solteros deben tener un ingreso bruto ajustado (AGI) inferior a $50,000 y quienes declaran conjuntamente deben tener un AGI inferior a $65,000.
- Virginia Los jubilados militares, independientemente de su edad, pueden deducir $30,000 de su renta estatal imponible. A partir de 2025, esta cantidad aumenta a $40,000.
Estados que gravan totalmente el pago por jubilación a los veteranos
Actualmente, sólo un estado grava íntegramente la totalidad de los pagos de jubilación militar: California.
- California – Proyecto de ley 46 de la Asamblea Estatal (AB 46), que eximiría todos los pagos de jubilación militar y los beneficios para cónyuges sobrevivientes, se presentó por primera vez en 2022. Actualmente se encuentra en comité y en proceso de presentación.
Es importante tener en cuenta que las leyes fiscales cambian constantemente. Para asegurarte de tener la información más reciente, consulta a menudo a un professional de impuestos que esté familiarizado con el código fiscal de tu estado.