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¿Las becas están sujetas a impuestos?

Nos encantaría decir que todos los que se esfuerzan ganen una beca, pero no es así. A pesar de que hay más de un millón de programas, las probabilidades de ganar una beca son de aproximadamente 1 entre 8 para aquellos que buscan una licenciatura. Conseguir una beca completa es aún más difícil. Menos del 1% de los estudiantes de primer año reciben este tipo de beca. Si tiene la suerte de ganar una beca, puede que se pregunte: "¿Las becas están sujetas a impuestos?"

La respuesta, lamentablemente, no es tan sencilla. Aunque las becas se anuncian como "dinero gratis" para la universidad, muchas de ellas no son 100% gratuitas. Dependiendo de la cantidad que recibas y de cómo se utilicen los fondos, es posible que tenga que reclamar una parte o la totalidad de la beca como ingreso no ganado en su declaración de impuestos. Para ayudarlo a determinar si su beca está sujeta a impuestos o no, hemos elaborado unas sencillas pautas que puede seguir.

Becas libres de impuestos

Muchas universidades ofrecen a sus estudiantes becas basadas en el mérito y en la necesidad. Las becas basadas en el mérito se conceden en función de las calificaciones y los resultados de los exámenes. Las basadas en la necesidad se conceden a aquellos que están por debajo de un determinado umbral de ingresos. Independientemente del tipo de beca que reciba, generalmente se considera libre de impuestos si se cumplen todos los requisitos siguientes

  • Es un estudiante que desea obtener un título
  • Está matriculado a tiempo parcial o completo
  • Los fondos de la beca se utilizan para gastos cualificados: matrícula universitaria, tasas o libros.

Tenga en cuenta que los libros y las tasas deben ser exigidos por la universidad como condición para la inscripción.

¿Las becas están sujetas a impuestos? En estos casos, sí.

Hay varias situaciones en las que el "dinero gratis" que recibe no será del todo gratis. Si alguna de ellas se aplica a usted, tendrá que pagar impuestos por su beca.

Fondos de la beca utilizados para “otros” gastos

El importe de la beca no puede superar los gastos cualificados. Si la beca se destina a alojamiento, comidas u otros fines, no estará exenta de impuestos.

Algunos ejemplos de otros gastos no admisibles son

  • Gastos de viaje, incluidos los permisos de aparcamiento
  • Alojamiento (dentro y fuera del campus)
  • Alimentos (incluidos los planes de comidas)
  • Seguros (de alquiler, de automóvil, de salud, etc.)
  • Gastos médicos (recetas, copagos, gastos de laboratorio)

La mayoría de computadoras y aparatos electrónicos tampoco están cubiertos. Sin embargo, algunas calculadoras están cubiertas si son necesarias para el curso.

Asistencia a una escuela no elegible

Si utiliza el dinero de la beca en una escuela que no está en la lista de instituciones elegibles, tendrá que pagar impuestos sobre esos fondos. La mayoría de las escuelas postsecundarias públicas y privadas acreditadas son elegibles. Para verificar que tu escuela cumple con el requisito, puedes utilizar la herramienta de búsqueda de códigos de escuelas federales en FAFSA.gov.

Inscrito en cursos profesionales

¿Estás inscrito a tiempo parcial o completo en un curso de certificación para ayudarte a crecer personal o profesionalmente? Si es así, usted sería un estudiante que no busca un título y el dinero de su beca está sujeto a impuestos.

Trabajar a cambio de una beca

Muchas escuelas ofrecen estipendios o becas a los estudiantes que prestan algún tipo de servicio. Esto podría incluir trabajar para un club u organización en el campus, o ser un asistente de enseñanza o investigación. Incluso si se factura como una beca, el dinero obtenido por el trabajo prestado es técnicamente un ingreso ganado y está sujeto a impuestos. Sin embargo, hay algunas excepciones, como los programas ofrecidos a través de las universidades de trabajo, así como el Programa de Becas del Cuerpo Nacional de Servicios de Salud y el Programa de Becas y Asistencia Financiera para las Profesiones de la Salud de las Fuerzas Armadas.

Becas de Alivio COVID-19

Si ha recibido una beca a través de un fondo de ayuda COVID-19, está libre de impuestos al 100%. Incluso si usted utilizó una parte de los ingresos para cubrir el alojamiento o las comidas, no está obligado a pagar impuestos sobre este tipo de beca. Se considera una ayuda financiera de emergencia según la Ley CARES y no se incluye en tus ingresos brutos.

Becas y impuestos

En enero, su escuela debe enviar un Formulario 1098-T, Declaración de matrícula. Necesitará este formulario cuando prepare su declaración de impuestos. En él se incluirá el importe de la matrícula y las tasas (casilla 1), así como todos los ingresos por becas que se hayan comunicado a la universidad (casilla 5). Tenga en cuenta que la casilla 1 no incluye los libros y otros materiales necesarios que haya comprado para las clases. Debe guardar los recibos de estos artículos y añadirlos al total de la casilla 1. Las becas privadas que haya recibido personalmente también están excluidas de este formulario. Asegúrese de incluirlas en el total final de la beca (casilla 5 + becas privadas). Si el importe de la beca es superior a los gastos cualificados, es posible que tenga que pagar impuestos por el exceso.

¿Quién debe presentar la solicitud? ¿El padre o el estudiante?

Hay algunas cosas que hay que tener en cuenta a la hora de determinar qué persona reclamará el dinero de la beca en su declaración. En general, un padre incluirá el 1098-T y el dinero de la beca en su declaración si se cumplen todas las condiciones siguientes:

  • El estudiante es menor de 24 años al final del año fiscal (31 de diciembre)
  • El estudiante está matriculado en un programa universitario en una institución acreditada
  • El estudiante ha cursado al menos un semestre durante el año fiscal
  • El estudiante está matriculado al menos a media jornada
  • El padre ha aportado más del 50% de la manutención del estudiante
  • El padre declarará al estudiante como dependiente
  • El padre declarará todos los créditos tributarios para la educación

Un estudiante debe presentar una declaración de impuestos si es soltero y gana más de $12,400, tiene más de $1100 en ingresos no ganados, o gana más de $400 de un trabajo por cuenta propia. Si los ingresos no devengados de un estudiante superan los $2200, incluidas las becas y ayudas, pueden estar sujetos a las normas del impuesto sobre la infancia .

¿Sigue confundido? Consulte con un profesional de impuestos.

Si todavía no está seguro de si el dinero de su beca está sujeto a impuestos o no, es una buena idea consultar con un profesional de impuestos. Ellos pueden ayudarlo a determinar si está obligado a presentar una declaración o si sus padres deben reclamarlo en su declaración en su lugar. En Tax Defense Network, ofrecemos servicios de preparación de impuestos asequibles, y nuestra consulta inicial es completamente gratuita. Llame al 833-803-4222 para empezar hoy mismo.