Formulario 8300, Informe de pagos en efectivo en exceso de $10,000 recibidos en una ocupación o negocio
Un comercio o negocio que reciba más de $10,000 en efectivo en una sola transacción o en transacciones relacionadas debe presentar el Formulario 8300. Este formulario provee información valiosa al IRS y a la Oficina de Control de Delitos Financieros (Financial Crimes Enforcement Network, FinCEN), y los ayuda en sus esfuerzos por combatir el lavado de dinero.
¿Quién debe presentar el Formulario 8300?
Deben presentar el Formulario 8300 individuos, empresas, corporaciones, sociedades, asociaciones, fideicomisos, y haciendas. Los pagos en efectivo deben ser declarados si se cumplen todos los siguientes criterios:
- $10,000 o más en efectivo
- El efectivo fue recibido como:
- Un solo pago mayor a $10,000, o
- Varios pagos a lo largo de un año después del primer pago que suman más de $10,000, o
- Pagos sin reportar que provocan que el total exceda los $10,000 en un periodo de 12 meses
- Recibiste el efectivo en el curso ordinario de tu negocio o comercio
- El mismo comprador o agente proveyó el efectivo
- Recibiste el efectivo en una sola transacción o en transacciones relacionadas
Por norma de IRS, el efectivo incluye cualquier moneda Estadounidense o extranjera, así como cheques de caja, cheques bancarios, cheques de viaje o giros bancario valuados en $10,000 o menos.
Transacciones que no deben ser reportadas
La ley requiere que los comercios y negocios reporten pagos en efectivo de $10,000 o más por medio del Formulario 8300. Ejemplos de transacciones que esto incluye, pero a las cuales no está limitado:
- Contribuciones de los acuerdos de custodia
- Pagos de deudas preexistentes
- Compras de instrumentos negociables
- Reembolso de gastos
- Devolución de préstamos
- Venta de bienes y servicios
- Renta de propiedades
- Venta de bienes (reales o intangibles)
- Cambio de efectivo por otro efectivo
- Contribuciones a los fideicomisos de custodia
Cuándo presentar el Formulario 8300
El Formulario 8300 debe presentarse en un plazo de 15 días después de la transacción en efectivo. Si el día 15 cae en sábado, domingo, o en día festivo, deberás declarar durante el próximo día hábil.
Una declaración escrita también debe ser provista a la persona que realizó el pago en efectivo a tu comercio o negocio. La declaración debe incluir la siguiente información:
- El nombre y dirección de tu negocio,
- Nombre y número telefónico de una persona de contacto para tu empresa,
- El monto total de efectivo declarable recibido en un periodo de 12 meses,
- Una declaración de que estás reportando información al IRS.
Si no presentas el Formulario 8300 en el plazo de 15 días u olvidas proveer la declaración escrita para el 31 de Enero del año siguiente, podrías enfrentar sanciones civiles y penales.
Cómo presentar el Formulario 8300
Tras completar el Formulario 8300, tienes la opción de presentarlo por correo postal o electrónicamente
Presentación por correo postal
Envía los formularios terminados a la siguiente dirección:
Servicio de ingresos internos
Edificio Federal de Detroit
Apartado postal 32621
Detroit, MI 48323
Presentación electrónicamente
Presentar electrónicamente es rápido, seguro, y completamente gratis. Puedes usar el Sistema de Presentación Electrónica BSA de FinCEN. Debes presentar cada formulario por separado a menos que seas elegible para procesar por lotes.
¿Necesita ayuda?
Si quieres apoyo para llenar el Formulario 8300, consulta las instrucciones o guía de referencia disponibles en IRS.gov. También puedes contactar a Tax Defense Network al 855-476-6920 para recibir una consultoría y cotización gratuita.
