Formulario 8949, Ventas y Otras Disposiciones de Activos de Capital
El Formulario 8949 del IRS se utiliza para conciliar las cantidades reportadas a un contribuyente y al IRS en el Formulario 1099-B o 1099-S (o declaración sustituta) con las cantidades informadas en la declaración de impuestos del contribuyente. Los subtotales del Formulario 8949 se transfieren luego a la Parte D (de la declaración de impuestos presentada), donde se calcula la ganancia o pérdida en conjunto.
¿Quién debe usar el Formulario 8949?
El formulario 8949 del IRS es utilizado por personas, sociedades y corporaciones que deben informar ganancias o pérdidas de capital de una inversión. A pesar de Programado se utiliza generalmente para informar este tipo de transacciones, primero se debe completar el Formulario 8949.
Transacciones que se informan típicamente en el Formulario 8949 del IRS
Generalmente, los siguientes tipos de transacciones se informan en el Formulario 8949:
- Ganancias de capital (distribuidas y no distribuidas)
- Pérdidas de capital
- Pérdidas no deducibles
- La venta de su vivienda principal
- Ventas de cualquier activo de capital mantenido para uso personal
- La venta de cualquier interés en una sociedad
- Ventas en corto
- Pérdidas de ventas ficticias
No estás obligado a presentar el Formulario 8949 si todas tus ganancias y/o pérdidas de capital se informan en el Formulario 1099-B del IRS con la base correcta y no se necesitan ajustes.
Cómo completar el Formulario 8949
Al completar el Formulario 8949, informarás las ganancias y pérdidas a corto plazo en la Parte I. Las ganancias y pérdidas a largo plazo se informan en la Parte II. Asegúrate de incluir tu nombre y número de Seguro Social (SSN) o número de identificación del contribuyente (TIN) en la parte superior del formulario.
Parte I
Marcar ya sea A, B o C para indicar cómo se informaron tus transacciones a corto plazo a ti y al IRS. Si más de una casilla es aplicable, completa una página 1 separada para cada casilla correspondiente.
Línea 1 – Ingresa todas las ventas e intercambios de activos de capital. Esto incluye acciones, bonos y bienes raíces. Debes incluir estas transacciones incluso si no recibiste el Formulario 1099-B o 1099-S. Si seleccionaste más de una casilla (A, B o C), solo incluye las transacciones a corto plazo que correspondan a la casilla marcada.
Línea 2 – Suma los montos de las columnas d, e, g y h. Asegúrate de restar cualquier cantidad negativa. Ingresa los totales en la línea 2. Si marcaste la casilla A, también ingresa estos montos en la Parte D, línea 1b. Para la casilla B, ingrésalos en la línea 2 (Parte D), o en la línea 3 si marcaste la casilla C.
Parte II
Las transacciones que involucran activos de capital mantenidos por más de un año deben ingresarse en esta sección. Marque ya sea D, E o F para indicar cómo se informaron sus transacciones a largo plazo a usted y al IRS. Complete una página 2 separada para cada casilla marcada.
Línea 1 – Ingrese todas las ventas e intercambios de sus activos de capital a largo plazo en esta sección. Si marcó más de una casilla, solo incluya las transacciones que correspondan a la casilla marcada.
Línea 2 - Suma los montos de las columnas d, e, g y h. Asegúrese de restar cualquier cantidad negativa. Ingrese los totales en la línea 2. Si marcó la casilla D, también ingrese estos montos en la Parte D, línea 8b. Para la casilla E, ingréselos en la línea 9 (Parte D), o en la línea 10 si marcó la casilla F.
¿Necesita ayuda?
Aunque el Formulario 8949 del IRS consta solo de dos páginas, se requiere mucha información. También hay excepciones a la regla sobre quién debe informar transacciones separadas en cada fila de la Parte I y la Parte II. Recomendamos trabajar con un profesional de impuestos al completar este formulario. Si necesita asistencia, comuníquese con Tax Defense Network al 855-476-6920 o descarga las instrucciones de la página IRS.gov.
